conta poupança médica (Estados Unidos) - Medical savings account (United States)

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No Estados Unidos , uma conta poupança médica ( MSA ) refere-se a uma poupança médica conta do programa, geralmente associado a indivíduos independentes, em que depósitos de impostos diferidos podem ser feitas para despesas médicas. Retiradas da MSA são livres de impostos se usado para pagar despesas médicas qualificadas. O MSA deve ser acoplado a um plano de saúde de alta-dedutível (HDHP). As retiradas de MSA ir para pagar as despesas dedutíveis em um determinado ano. Fundos da conta MSA pode cobrir as despesas relacionadas com a maioria das formas de cuidados de saúde, deficiência, atendimento odontológico, cuidados com a visão e cuidados de longa duração, se as despesas foram faturados através do seguro elegível ou não.

Uma vez que a franquia plano for atendida em um determinado ano, o HDHP pagará quaisquer despesas médicas cobertas restantes nesse ano. Se houver fundos restantes na MSA no final do ano, os fundos podem rolar para o ano seguinte ou pode ser retirado como rendimento tributável.

MSAs são semelhantes às contas de poupança de saúde (ZAS), que foram estabelecidos como parte do Medicare Prescription Drug, Melhoria e Modernização Act de 2003.

História

A idéia do MSA parece ter vindo de analistas de cuidados de saúde que estavam preocupados com o problema da overinsurance . Eles argumentaram que overinsurance estava levantando o custo das despesas de saúde. Eles ainda argumentou que, se pacientes (em oposição a outros contribuintes) pagaram suas próprias despesas médicas, então o custo dos cuidados de saúde diminuiria.

Durante o início da década de 1990, grupos de reflexão, como o Centro Nacional de Análise de Políticas e companhias de seguros, tais Golden Rule Insurance Company começou a promover a passagem de uma lei que permitiria contribuições livres de impostos para uma conta de poupança de saúde. Mesmo que o Congresso dos Estados Unidos estava sob controle republicano eo conceito MSA foi fundamental para a agenda de saúde do Partido Republicano, uma lei federal MSA não se materializou durante a década de 1990. No entanto, o Congresso fez passar um piloto MSA como parte da Health Insurance Portability e Accountability Act (HIPAA) em 1996. Entretanto, alguns estados também aprovar legislação MSA. Missouri foi o primeiro estado a fazê-lo em 1993. Em 1998, 25 estados tiveram algum tipo de legislação MSA oferecendo uma redução de impostos do Estado para aqueles que abrem as AFM.

O MSA para o trabalhador por conta própria ou de negócios é agora chamado de 'Archer MSA' pelo Internal Revenue Service (IRS). Termo o 'Archer MSA' refere-se ao patrocinador da emenda HIPAA criar as contas em 1996, o congressista Bill Archer de Texas . A Archer MSA é considerado um programa piloto IRS que deve ser estendida pelo Departamento do Tesouro dos EUA em uma base periódica.

Finalidade e vantagens

A Archer MSA se destina a ser utilizado por indivíduos independentes e pequenas empresas com menos de 50 trabalhadores. O plano é inteiramente auto-dirigida, incluindo a sua configuração inicial e do cumprimento dos limites do plano.

O plano permite que um participante dupla para financiar uma conta isenta de impostos para despesas médicas efectuadas antes de um 'alto associado dedutíveis plano de seguro' começa a cobrir essas despesas. Os pares individuais do MSA com uma ' catastrófica plano de seguro', que tem prémios mais baixos do que planos com franquias inferiores.

Os fundos de depósitos individuais no MSA para cobrir despesas médicas; estes depósitos são isentos de imposto de renda. Qualquer dinheiro adicionado à conta pode rolar para outro ano, se não utilizado. MSAs são contas de investimento, eles podem se acumular sobre o nível dedutível, pode ser usado para investimentos qualificados, e crescer livre de impostos. A conta MSA pode ser conversíveis em um plano padrão de poupança IRA depois de um limite de idade especificado for atingido. Os valores contribuídos para a poupança médicos não impõem um limite para as contribuições padrão do IRA.

Entre as despesas médicas que podem ser pagos de uma conta MSA são prémios para cuidados de longa duração cobertura, cobertura de cuidados de saúde pagos ao receber as prestações de desemprego, ou qualquer forma de cobertura de continuação de cuidados de saúde nos termos de qualquer lei federal.

O risco é que um titular de conta MSA pode achar que suas despesas médicas ultrapassar as contribuições que podem dar ao luxo de fazer.

Fontes

O MSA é geralmente uma conta de confiança definido que está configurado somente como um instrumento financeiro isenta de impostos relacionados com o IRS para fins de despesas médicas. No entanto, após um contribuinte atinge uma certa idade, as actuais disposições do IRS permitem essa conta para ser mantido como uma conta de aposentadoria IRA padrão.

qualificações

Há qualificações muito específicas a serem cumpridas antes de fazer quaisquer contribuições e, em parte, aqueles são realizadas utilizando uma planilha nas instruções de IRS Form 8853. despesas médicas qualificadas são essencialmente aqueles que se qualificam para a dedução médica e despesas dentárias. Estes são discutidos em IRS Publication 502. Outras condições pessoais, como um período de não-emprego como um indivíduo independente, permitir que os pagamentos para a política em si seguro alto dedutível para se qualificar a ser pago a partir do plano.

Futuro do programa MSA Archer

Em 2003, a conta de poupança de saúde foi criado. Desde HSAs são uma versão mais amplamente disponíveis do MSA o programa original é em grande parte obsoleta. A exceção a isso é o estado da Califórnia , onde contribuições MSA são dedutíveis em nível estadual e contribuições HSA não são.

Desde que a Archer MSA é um programa piloto, deve ser estendido periodicamente pelo Departamento do Tesouro dos EUA . O presente extensão do programa findo em 31 de dezembro de 2007. O Tesouro dos EUA não estender o programa para além deste ponto, e como resultado, nenhuma nova Archer MSAs pode ser aberto. Contas correntes pode ser deixada em aberto como é ou convertida para uma HSA.

Neste momento não existem instituições financeiras que abrem novas MSAs. Isto é devido a criação da Conta Poupança Saúde (HSA) em 2003. A HSA está disponível para todos os que participam em uma qualificação alta Plano Franquia Saúde (HDHP), não apenas as corporações autônomos ou pequenos.

Veja também

Referências

links externos