Estruturação - Structuring
Estruturação , também conhecida como smurfing no jargão bancário , é a prática de executar transações financeiras , como fazer depósitos bancários em um padrão específico, calculado para evitar que as instituições financeiras apresentem relatórios exigidos por lei, como a Lei de Sigilo Bancário dos Estados Unidos ( BSA) e seção 6050I do Código da Receita Federal (relacionada à exigência de apresentar o Formulário 8300). A estruturação pode ser feita no contexto de lavagem de dinheiro , fraude e outros crimes financeiros . As restrições legais à estruturação referem-se a limitar o tamanho das transações domésticas para os indivíduos.
Definição
Estruturação é o ato de dividir o que de outra forma seria uma grande transação financeira em uma série de transações menores, para evitar o escrutínio dos reguladores e da aplicação da lei. Normalmente, cada uma das transações menores é executada em um valor abaixo de algum limite estatutário que normalmente não exige que uma instituição financeira apresente um relatório a uma agência governamental. As empresas criminosas podem empregar vários agentes ("smurfs") para fazer a transação. A estruturação aparece em acusações federais relacionadas a lavagem de dinheiro , fraude e outros crimes financeiros .
O termo "smurfing" é derivado da imagem dos personagens de quadrinhos, os Smurfs , tendo um grande grupo de muitas pequenas entidades. Diz-se que o advogado de Miami, Gregory Baldwin, cunhou o termo na década de 1980.
Regulamentos
Estados Unidos
Nos Estados Unidos , a Lei de Sigilo Bancário exige que os relatórios de transações monetárias (CTRs) sejam arquivados para transações avaliadas em mais de US $ 10.000; ele se aplica a moedas dos EUA e estrangeiras. Instituições financeiras que suspeitam de estruturação de depósito com a intenção de evitar a lei são obrigadas a registrar um relatório de atividade suspeita (SAR). Em 1986, o Congresso dos EUA promulgou a seção 5324 do Título 31 do Código dos Estados Unidos , que prevê (em parte):
Nenhuma pessoa deve, com a finalidade de contornar os requisitos de relatório da seção 5313 (a) ou 5325 ou qualquer regulamento prescrito em tal seção, os requisitos de relatório ou manutenção de registros impostos por qualquer ordem emitida de acordo com a seção 5326, ou os requisitos de manutenção de registros impostos por qualquer regulamento prescrito na seção 21 da Lei de Seguro de Depósito Federal ou seção 123 da Lei Pública 91-508 - [...] (3) estruturar ou auxiliar na estruturação, ou tentar estruturar ou auxiliar na estruturação, qualquer transação com um ou mais instituições financeiras domésticas.
A seção 5324 dispõe ainda que a violação desta disposição pode ser punida com multa ou até cinco anos de prisão, ou ambos. O preenchimento do Formulário 8300 é exigido pela seção 6050I do Código da Receita Federal.
Quantias de dinheiro resultantes de depósitos inferiores a US $ 10.000 podem ser apreendidas após a emissão de um mandado com base em um relatório de atividade suspeita . Os procedimentos legais, que podem custar cerca de US $ 20.000 ou mais, podem ser exigidos para que uma parte inocente recupere seu dinheiro. Relatórios em outubro de 2014 do The New York Times sobre apreensões arbitrárias resultaram na modificação da prática do Internal Revenue Service (IRS) para se concentrar em investigações que "se alinham intimamente" com a "missão e as principais prioridades" do IRS. Os bancos não têm permissão para avisar ou aconselhar os clientes, a menos que o cliente peça, mas às vezes os caixas do banco os avisam informalmente.
Fora dos Estados Unidos
| Jurisdição | Transação única | Notas |
|---|---|---|
| Austrália | AU $ 10.000 | Embora não haja limites semanais ou mensais, qualquer parcelamento para contornar as regras é considerado crime. |
| Brasil | varia | Depende do tipo de transação. |
| Canadá | CA $ 10.000 | Todas as transações totalizando CA $ 10.000 em um período de 24 horas estão sujeitas a relatórios. Determinadas empresas podem se qualificar para relatórios de transações em dinheiro alternativo (ALCT). |
| Alemanha | € 15.000 | € 10.000 para negócios de mercadorias. |
| Irlanda | € 10.000 | De acordo com a 4ª Diretiva Anti-Lavagem de Dinheiro da UE (2017) |
| Itália | € 12.500 | |
| Holanda | € 15.000 | |
| Suécia | € 10.000 | |
| Tailândia | US $ 58.000 |
Outros usos
O termo "smurfing" também se aplica à atividade associada a substâncias controladas , como a pseudoefedrina . Nesse contexto, o agente fará compras de pequenas quantidades legais em diversas drogarias e supermercados, com o intuito de agregar o lote para uso na produção ilegal de metanfetamina . Além disso, uma vez que os limites mensais de compra de pseudoefedrina nos EUA são muito baixos para a produção em massa de metanfetamina, essa prática frequentemente envolve o uso de vários "smurfs".
Como explica Robert Pennal, da Força-Tarefa de Fresno Meth:
Então começamos a ver "smurfing". Lembra como os smurfs eram pequenos coletores? Começamos a receber ligações de diferentes lojas de varejo, informando que as pessoas estavam comprando dois ou três maços - é o máximo que você pode comprar - e foram a uma loja, compraram três, foram a outra loja, compraram três. Estamos vendo embalagens blister em todos os lugares porque eles estão sentados no carro, eles estão tirando os comprimidos das embalagens blister, estão colocando-os nos sacos do freezer e os estão entregando a corretores de produtos químicos.