Impostos sobre combustível de motor no Canadá - Motor fuel taxes in Canada
No Canadá , os veículos motorizados são movidos principalmente a gasolina ou óleo diesel . Outras fontes de energia incluem etanol , biodiesel , propano , gás natural comprimido (GNV), baterias elétricas carregadas de fonte externa e hidrogênio . O Canadá, como a maioria dos países, tem impostos especiais de consumo e outros impostos sobre a gasolina, diesel e outros combustíveis líquidos e gasosos para motores (coletivamente chamados de impostos sobre combustíveis ) e também impostos sobre eletricidade em vários níveis administrativos. A maioria das províncias e territórios do Canadá também cobram impostos sobre esses combustíveis, e algumas áreas metropolitanas , como Montreal , Grande Vancouver e Victoria, impõem impostos adicionais.
Além disso, o governo federal (nacional) do Canadá coleta imposto sobre valor agregado ( GST ) em todo o país, e alguns governos provinciais também coletam um imposto provincial sobre vendas (PST), que pode ser combinado com o GST em um único imposto harmonizado sobre vendas (HST) . HST, GST ou GST + PST, quando aplicável, são calculados sobre o preço de varejo, incluindo os impostos de consumo.
Em todo o Canadá, os impostos sobre o combustível para motores podem variar muito entre os locais. Em média, cerca de um terço do preço total da gasolina na bomba é imposto. Os impostos mínimos totais (impostos antes de GST / HST / PST são adicionados no nível de varejo, mas incluindo GST / HST / PST sobre os próprios impostos de consumo) variam de 17,0 ¢ / litro (64,4 ¢ / galão dos EUA) no Yukon a 41,01 ¢ / L (US $ 1,552 / galão americano) na Grande Vancouver.
Alíquotas do imposto de gasolina sobre o combustível em todo o Canadá
| Governo | Imposto de consumo federal ( CAD ¢ / L ) | Imposto sobre consumo de prov / terr (CAD ¢ / L) | Fed
Imposto do carbono |
Prov
Carbono imposto |
Público Local
Taxa de trânsito (CAD ¢ / L) |
Imposto total antes da venda (CAD ¢ / L) |
HST , GST ou GST + PST / QST (%) |
Imposto mínimo incl. impostos sobre vendas (CAD ¢ / L) |
Min. imposto (CAD ¢ / US gal) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Canadá (média) | 10 | 14,5 | 24,5 | - | 25,73 | 97,38 | |||
| Terra Nova e Labrador | 10 | 14,5 | 8,84 | 33,34 | 15% | 38.341 | 145,1 | ||
| Ilha Principe Edward | 10 | 13,1 | 23,1 | 14% | 26,3 | 102,2 | |||
| nova Escócia | 10 | 15,5 | 25,5 | 15% | 29,3 | 110,9 | |||
| New Brunswick | 10 | 15,5 | 0,00 | 8,84 | 32,13 | 15% | 36,95 | 139,9 | |
| Quebec | 10 | 19,2 | 29,2 | 14,975% | 33,6 | 127,2 | |||
| Ontário | 10 | 14,7 | 8,84 | 31,33 | 13% | 35,4 | 134,0 | ||
| Manitoba | 10 | 14,0 | 8,84 | 30,63 | 5% | 32,16 | 121,7 | ||
| Saskatchewan | 10 | 15.0 | 8,84 | 31,63 | 5% | 33,2 | 125,7 | ||
| Alberta | 10 | 13,73 | 8,84 | 30,36 | 5% | 31,88 | 120,7 | ||
| Columbia Britânica | 10 | 15,61 | 7,78 | 33,39 | 5% | 35,06 | 132,72 | ||
| Yukon | 10 | 6,2 | 8,84 | 22,83 | 5% | 23,97 | 90,7 | ||
| Territórios do Noroeste | 10 | 10,7 | 20,7 | 5% | 21,7 | 82,1 | |||
| Nunavut | 10 | 6,4 | 8,84 | 23,03 | 5% | 24,18 | 91,5 | ||
| Montreal, QC | 10 | 19,2 | 3 | 32,2 | 14,975% | 37,0 | 140,1 | ||
| Vancouver, BC | 10 | 15,61 | 8,95 | 12,5 | 47,06 | 5% | 49,41 | 187,03 | |
| Victoria, BC | 10 | 15,61 | 8,95 | 5,5 | 40,06 | 5% | 42,06 | 159,21 |
Notas:
- ^ Imposto reduzido em 1º de janeiro de 2019 para 16,5 e em 6 de novembro de 2020 para 14,5. http://www.fin.gov.nl.ca/fin/tax_programs_incentives/business/gasolinetax.html
- ^ O imposto sobre o carbono aumentou em 1º de julho de 2021 para 8,84. http://www.gov.nl.ca/fin/tax-programs-incentives/personal/carbontax/
- ^ Em 1 de abril de 2013, o PEI alterou o imposto sobre a gasolina para uma taxa fixa de 13,1 ¢ / L. Antes disso, de 2005 a 2013, o imposto sobre o combustível era ajustado mensalmente como um imposto combinado com base no volume e incluía um valor equivalente ao Imposto sobre Vendas Provincial do PEI. O imposto sobre combustível antes de 1º de abril de 2013 estava limitado a 15,8 ¢ / L.
- ^ A PEI introduziu um Imposto sobre Vendas Harmonizado (HST) de14%em 1 de abril de 2013 que se aplica a todas as compras de combustível. Antes de 1º de abril de 2013, o Imposto sobre Vendas Provincial de 10% não se aplicava ao combustível.
- ^ Aumentou de 13% em 1º de julho de 2016.
- ^ Excluindo Montreal.
- ^ O PST de Manitoba não se aplica à gasolina ou óleo diesel.
- ^ Alberta removeu o imposto de carbono de 6,73 centavos por litro em 30 de maio de 2019.
- ^ Excluindo Vancôver e Victoria.
- ^ a b c HST de 12% aplica-se à gasolina e óleo diesel, mas a porção provincial de 7% é reembolsada no ponto de venda. No entanto, o total de 12% é cobrado sobre o propano (seja para um veículo ou não) e para o óleo diesel comercializado como combustível para aquecimento doméstico.
Alíquotas de imposto de diesel em todo o Canadá
| Governo | Imposto federal de consumo ( CAD ¢ / L ) | Imposto sobre consumo prov / terr (CAD ¢ / L) | Imposto local de consumo (CAD ¢ / L) | Imposto sobre consumo total (CAD ¢ / L) |
HST , GST ou GST + PST / QST (%) |
Imposto mínimo incl. impostos sobre vendas (CAD ¢ / L) |
Min. imposto (CAD ¢ / US gal) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Terra Nova e Labrador | 4 | 21,5 | 25,5 | 15% | 23,2 | 87,7 | |
| Ilha Principe Edward | 4 | 20,2 | 24,2 | 5% | 25,4 | 96,2 | |
| nova Escócia | 4 | 15,4 | 19,4 | 15% | 22,3 | 84,5 | |
| New Brunswick | 4 | 21,5 | 25,5 | 15% | 28,8 | 109,1 | |
| Québec | 4 | 20,2 | 24,2 | 14,975% | 27,8 | 105,4 | |
| Ontário | 4 | 14,3 | 18,3 | 13% | 20,7 | 96,9 | |
| Manitoba | 4 | 14,0 | 18,0 | 5% | 18,9 | 71,5 | |
| Saskatchewan | 4 | 15.0 | 19,0 | 5% | 20,0 | 75,5 | |
| Alberta | 4 | 18,37 | 22,37 | 5% | 23,49 | 88,92 | |
| Columbia Britânica | 4 | 23,95 | 27,95 | 5% | 29,35 | 111,09 | |
| Yukon | 4 | 7,2 | 11,2 | 5% | 11,8 | 44,5 | |
| Territórios do Noroeste | 4 | 9,1 | 13,1 | 5% | 13,8 | 52,1 | |
| Nunavut | 4 | 9.1 / 3.1 | 13.1 / 7.1 | 5% | 13,8 / 7,5 | 52,1 / 28,4 | |
| Vancouver, BC | 4 | 25,33 | 18,5 | 47,83 | 5% | 50,22 | 190,11 |
| Victoria, BC | 4 | 25,33 | 5,5 | 34,83 | 5% | 36,57 | 138,43 |
Receitas fiscais
O Governo do Canadá arrecada cerca de US $ 5 bilhões por ano em impostos sobre o consumo de gasolina, diesel e querosene de aviação, bem como aproximadamente US $ 1,6 bilhão por ano das receitas de GST sobre gasolina e diesel (líquido de créditos tributários). A Agência de Receitas do Canadá , uma parte do governo, arrecada esses impostos.
Coletivamente, os governos provinciais arrecadam aproximadamente US $ 8 bilhões por ano de impostos sobre o consumo de gasolina e diesel.
Os impostos federais vão para os cofres gerais e ajudam a financiar uma série de programas: $ 2 bilhões dos cerca de $ 5 bilhões arrecadados com impostos federais vão para o agora permanente Fundo de Imposto sobre Gás para infraestrutura municipal. As receitas fiscais provinciais geralmente vão para financiar a reparação e construção de estradas e, adicionalmente, em algumas províncias, uma parte das receitas (por exemplo, 2 cêntimos / litro em Ontário) também é distribuída directamente aos municípios.
Veja também
- Imposto sobre Combustível
- Impostos de combustível na Austrália
- Impostos sobre combustível nos Estados Unidos