Confiança testamentária - Testamentary trust

Um trust testamentário (às vezes referido como um trust testamentário ou trust under test ) é um trust que surge com a morte do testador e que é especificado em seu testamento . Um testamento pode conter mais de um truste testamentário e pode endereçar a totalidade ou parte do espólio .

Relações de confiança testamentárias são distintas de relações de confiança inter vivos , que são criadas durante a vida do colono.

Existem quatro partes envolvidas em um truste testamentário:

  • a pessoa que especifica que o trust seja criado, geralmente como parte de sua vontade, mas pode ser suspenso durante a vida da pessoa. Essa pessoa pode ser chamada de concedente ou fiduciário , mas geralmente é chamada de instituidor ;
  • o curador , cuja função é cumprir os termos do testamento. Ele ou ela pode ser nomeado no testamento ou pode ser nomeado pelo tribunal de sucessões que trata do testamento;
  • o (s) beneficiário (s) , que receberão os benefícios do trust;
  • Embora não seja uma parte do trust em si, o tribunal de sucessões é um componente necessário da atividade do trust. Supervisiona o tratamento do trustee do trust.

A confiança testamentária é um arranjo legal criado conforme especificado no testamento de uma pessoa e é ocasionado pela morte dessa pessoa. É criado para tratar de qualquer patrimônio acumulado durante a vida dessa pessoa ou gerado como resultado de uma ação judicial post-mortem, como um acordo em um pedido de sobrevivência ou o produto de uma apólice de seguro de vida mantida no instituidor. Um trust pode ser criado para supervisionar esses ativos. Um curador é nomeado para dirigir o trust até um determinado momento em que o trust expira, como quando beneficiários menores atingem uma idade especificada ou realizam uma ação, como completar uma meta educacional definida ou alcançar um status matrimonial especificado.

Para um fideicomisso testamentário, como o instituidor faleceu, ele geralmente não terá qualquer influência sobre o exercício do arbítrio do trustee, embora em algumas jurisdições seja comum o testador deixar uma carta de desejos para o fiduciário. Em termos práticos, os trustes testamentários tendem a ser impulsionados mais pelas necessidades dos beneficiários (especialmente beneficiários infantes) do que por considerações tributárias , que são as considerações usuais em trustes entre vivos .

Se um trust testamentário falhar, a propriedade geralmente será mantida em trustes resultantes para o espólio residuário do testador . Alguns casos famosos de leis de fideicomisso inglesas foram em nome dos legatários residuary sob um testamento que buscava ter trusts testamentários declarados nulos de forma a herdar a propriedade do trust. Um exemplo infame é Re Diplock [1951] Ch 253, que resultou no suicídio de um dos curadores que era pessoalmente responsável por prestar contas de fundos fiduciários que haviam sido desembolsados ​​para o que ele pensava serem fideicomissos de caridade perfeitamente válidos .

Vantagens de uma confiança testamentária

  • Uma confiança testamentária fornece um meio para que os bens devolvidos aos filhos menores sejam protegidos até que sejam capazes de se defenderem sozinhos;
  • Um trust testamentário tem custos iniciais baixos, geralmente apenas o custo de preparar o testamento de forma a abordar o trust e as taxas envolvidas no trato com o sistema judicial durante o inventário.

Desvantagens de uma confiança testamentária

  • O administrador deve se reunir com o tribunal de sucessões regularmente (pelo menos anualmente em muitas jurisdições) e provar que o trust está sendo administrado de maneira responsável e em estrita conformidade com as disposições do testamento que o criou. Isso pode envolver taxas legais consideráveis, especialmente se o trust durar vários anos ou envolver uma sofisticada estrutura financeira ou de investimento, e sempre envolve as taxas impostas pelo sistema judicial. Essas taxas e despesas são deduzidas do principal da propriedade;
  • O administrador deve estar preparado para supervisionar o trust durante sua duração, o que envolve um considerável comprometimento com o tempo, possível apego emocional e responsabilidade legal;
  • Um candidato a administrador pode ser nomeado no testamento, mas essa pessoa não tem obrigação legal de aceitar a nomeação. Se nenhum administrador for nomeado no testamento (ou não estiver disponível, mesmo se nomeado), o tribunal de sucessões nomeará um administrador;
  • Pode ser difícil para os beneficiários responsabilizar um administrador desonesto. Eles podem processar a lei, ou a infração pode ser apontada na revisão anual do tribunal de sucessões, mas tais remédios são lentos, demorados e caros, e não há garantia de sucesso.

Resumo

Devido aos problemas potenciais, os advogados geralmente aconselham que um trust revogável ou inter vivos seja criado em vez de um testamentary trust. No entanto, uma relação de confiança testamentária pode ser uma solução melhor se o patrimônio esperado for pequeno em comparação com os valores potenciais de liquidação de seguro de vida.

Referências