Suplementar precisa de confiança - Supplemental needs trust

A confiança de necessidades suplementares é um termo específico dos EUA para um tipo de confiança de necessidades especiais (um termo reconhecido internacionalmente). Os fundos de confiança de necessidades suplementares estão em conformidade com as disposições das leis estaduais e federais dos EUA e são projetados para fornecer benefícios e proteger os ativos de indivíduos com deficiências físicas, psiquiátricas ou intelectuais, e ainda permitir que tais pessoas sejam qualificadas e recebam saúde governamental benefícios de cuidados, especialmente benefícios de cuidados de enfermagem de longo prazo, sob o programa de bem-estar Medicaid .

Suplementar Needs Trusts são frequentemente usados ​​para receber uma herança ou processos judiciais de danos pessoais em nome de um indivíduo com deficiência, a fim de permitir que a pessoa se qualifique para os benefícios do Medicaid, apesar de ter recebido o acordo.

Lei Medicaid

Medicaid é o programa federal administrado pelos estados que oferece assistência médica para aqueles que não podem pagar, com base principalmente em um padrão de empobrecimento. Veja 42 USC § 1396 et. seq. A lei federal estabelece certos requisitos obrigatórios que cada estado deve adotar em seu programa Medicaid local. Os estados também têm opções para eleger alguns outros componentes do programa Medicaid, que eles fornecem a indivíduos qualificados. Consequentemente, a cobertura do Medicaid varia de estado para estado em certos aspectos, mas também existem disposições obrigatórias da lei federal.

Para se qualificar para o Medicaid e seus benefícios de cuidados médicos e de enfermagem de longo prazo, o requerente deve ser "pobre". Há um limite estrito para os ativos contáveis ​​que um beneficiário do Medicaid pode possuir. Para se qualificar para o Medicaid, o requerente deve atender às diretrizes de ativos para Supplemental Security Income (SSI). O SSI permite que um único requerente não possua mais de $ 2.000 em ativos contáveis ​​e um requerente casado não possua mais de $ 3.000 em bens contáveis. Certos bens, como a casa em que alguém mora, estão especificamente isentos e não podem ser contabilizados.

Trusts como ativos contáveis ​​do Medicaid

Um fideicomisso é um arranjo legal no qual o título legal dos ativos é mantido por um fiduciário sob certas restrições definidas no instrumento regulador (geralmente um testamento ou um contrato de fideicomisso escrito) para o benefício de outra parte conhecida como beneficiária . Trusts podem ser usados ​​como um veículo para disponibilizar ativos para um beneficiário, mas ainda os restringem significativamente. Esses fundos são chamados de fundos perdulários . Um beneficiário não precisa necessariamente ser desativado para se beneficiar de um fundo perdulário, mas a maioria dos fundos perdulários não seria suficiente para qualificar seu beneficiário para o Medicaid, pois os ativos mantidos dentro deles seriam contáveis.

A lei Federal Medicaid impõe requisitos significativos sobre o tipo de fundo perdulário que pode ser usado para preservar os ativos de um beneficiário e ainda qualificar o beneficiário para benefícios governamentais.

Antes da promulgação do Omnibus Budget Reconciliation Act de 1993 (OBRA-93), PL 103-66, era possível criar um fideicomisso auto-liquidado e discricionário para o benefício do instituidor e ainda permitir que o instituidor se qualificasse para o Medicaid benefícios de cuidados de enfermagem de longo prazo. Esses fundos eram chamados de "fundos de confiança de qualificação do Medicaid" (MQT) e não exigiam que um indivíduo fosse desativado para se qualificar para o Medicaid, apenas empobrecido. O instituidor de um MQT empobreceu a si mesmo simplesmente transferindo seus ativos para o MQT, mas ainda tinha acesso ao uso de tais fundos para seu apoio geral irrestrito. Reconhecendo que vários indivíduos que de outra forma eram solventes estavam se qualificando para benefícios governamentais por meio do uso de MQTs, o Congresso considerou MQTs abusivos e proibiu seu uso em 1992.

Isenções de Medicaid

O Congresso reconheceu que as pessoas com deficiência eram uma classe especial de indivíduos que se beneficiavam do uso de MQTs e, portanto, permitiam o estabelecimento de trustes de necessidades suplementares. Um fideicomisso de necessidades suplementares será legalmente válido, desde que o fideicomisso em questão atenda a várias pré-condições conforme o Título 42 da Seção do Código dos Estados Unidos 1396p (d) (4) (A):

  • Deve ser uma confiança perdulária.
  • Deve ser irrevogável.
  • O beneficiário deve ser uma pessoa que apresenta uma deficiência significativa nas áreas da vida diária.
  • Deve ser estabelecido antes do 65º aniversário do beneficiário.
  • Ele deve funcionar com seu próprio Número de Identificação do Empregador (EIN).
  • Até dezembro de 2016, ele só poderia ser estabelecido por um pai, avô, responsável ou tribunal.
  • Deve conter a "linguagem de reembolso do Medicaid" exigida (seja o reembolso aplicável ou não).

Esses trusts eram chamados de "trustes de necessidades especiais" ou "trustes de necessidades suplementares" porque a linguagem restritiva do acordo de truste permitia que o trustee pagasse apenas pelas necessidades do beneficiário que o governo não pagou. Um SNT não é, como muitos outros fundos fiduciários, projetado para o "apoio e manutenção" do beneficiário; nem é permitido ao beneficiário uma distribuição anual de fundos fiduciários por meio de uma cláusula Crummey .

Fideicomissos de necessidades suplementares de primeira parte, auto-liquidados

Os próprios bens de um beneficiário com deficiência podem formar o corpo de um fundo de confiança de necessidades complementares. Embora os ativos de um indivíduo sejam geralmente considerados recursos contáveis ​​para fins de qualificação para o Medicaid, o estatuto de confiança de necessidades suplementares permite que um indivíduo financie um SNT sem ser penalizado.

Geralmente, o desinvestimento de ativos para fins de qualificação do Medicaid acionará um "look back" de 36 a 60 meses pelo Medicaid, no qual todas as transferências de ativos do candidato a beneficiário são examinadas. Se for considerado feito especificamente para se qualificar para o Medicaid, a transferência não será permitida.

O estatuto de confiança para necessidades especiais, no entanto, permite que um beneficiário com deficiência se desfaça de ativos para fins de qualificação do Medicaid, desde que os ativos sejam colocados no fundo de necessidades suplementares. Esses ativos formariam então um "fundo de confiança para necessidades especiais autossuficientes" e não acionariam a cláusula "retrospectiva". Ativos primários podem ser adicionados posteriormente, se um fiduciário empregar uma declaração juramentada especializada.

Até a promulgação das disposições do "Special Needs Trust Fairness Act" do 21st Century Cures Act no final de 2016, uma primeira parte / fideicomisso auto-estabelecido tinha que ser criado por um pai, avô, tutor ou tribunal. O estatuto não permitia que o indivíduo com deficiência criasse seu próprio trust, mesmo que ele ou ela fosse legalmente competente. O 21st Century Cures Act emendou 42 USC §1396p (d) (4) (A), adicionando "o indivíduo" à lista de pessoas que podem estabelecer um fundo fiduciário de primeira parte.

O complemento de terceiros precisa de relações de confiança

Qualquer terceiro (ao contrário do beneficiário que é referido como o primeiro) é livre para criar uma confiança de necessidades suplementares em benefício de um beneficiário com deficiência com seus próprios bens. As mesmas regras básicas se aplicam quanto à natureza irrevogável de gastador do SNT formado por um terceiro, bem como a limitação de idade de 65 anos e a exigência de um EIN.

Provisão de reembolso do Medicaid

Há uma exigência de que, em certas circunstâncias, o Estado deve ser reembolsado pela assistência médica paga por meio do sistema Medicaid. Portanto, a lei exige que todos os fundos de confiança de necessidades especiais / suplementares contenham uma "cláusula de reembolso" especificando que quaisquer ativos contidos em um SNT estão sujeitos a uma garantia pelo Medicaid após a morte do beneficiário com deficiência (independentemente de a garantia ser avaliada ou não).

É importante observar que as garantias e reembolsos do Medicaid não se aplicam a SNTs de terceiros. Eles não se aplicam a first-party SNTS auto-resolvida. No entanto, o reembolso do Medicaid, mesmo neste último caso, não é automático . O estado deve manifestar seu interesse nas disponibilidades do SNT por meio de depósito de penhora.

Assim, um SNT primário pode ter utilidade limitada quando seu objetivo secundário é passar os ativos do indivíduo deficiente para membros da família ou outros remanescentes. Isso ocorre porque o "único propósito" dos SNTs é fornecer uma melhor qualidade de vida para o beneficiário do Medicaid.

Qualified Income Trust / Miller Trust / Utah Gap Trust

Um "Qualified Income Trust" (QIT) ou "Miller Trust" pode ser usado para qualificar um candidato ao Medicaid quando esse candidato tem altas despesas médicas de longo prazo que consomem sua renda real, mas ainda tem limites de renda contáveis ​​que excedem a elegibilidade do Medicaid limite (que pode variar em diferentes estados). A diferença entre os valores de receita real e contável é conhecida como a "lacuna" da qual esse tipo de truste obtém um de seus vários nomes.

O QIT é mais frequentemente usado quando os custos de lares de idosos (SNF) ou instalações de vida para adultos (HRF / ALF) são solicitados ao Medicaid. O fundo Miller pode ser nomeado como o destinatário da renda do indivíduo proveniente de um plano de pensão , Previdência Social ou outra fonte, empobrecendo-os efetivamente para esse fim. A renda que é direcionada para um Miller Trust a cada mês, conforme recebida, não é mais contada para elegibilidade do Medicaid. O trust fornece uma maneira específica pela qual os fundos do trust serão gastos a cada mês. Um Miller Trust não fornece qualquer assistência com o requisito de "recursos contáveis" para o Medicaid, e os ativos (exceto a renda mensal) não são contribuídos para um Miller Trust.

Após a morte do beneficiário, a agência estatal Medicaid deve ser reembolsada por sua assistência médica com quaisquer ativos remanescentes do fundo Miller. Isso é semelhante ao fornecimento de retorno de um SNT, e os QITs às vezes são considerados uma forma de SNT.

O Miller Trust leva o nome do caso do Colorado de Miller v. Ibarra, 746 F. Supp. 19 (D. Colo. 1990), e é especificamente sancionado por 42 USC § 1396p (d) (4) (B). É também chamado de "Utah Gap Trust" porque a diferença entre os dois valores lembrava o advogado do espaço entre os buttes no interior de Utah. O fundo Miller é significativo apenas nos estados (cerca de metade) que impõem um limite de renda para a elegibilidade de cuidados de longo prazo do Medicaid.

Fundo de Renda Conjunta para Necessidades Especiais

Um Fundo de Renda Conjunta Sem Fins Lucrativos para Necessidades Especiais é autorizado por 42 USC § 1396p (d) (4) (C). Novamente, o indivíduo deve ser desativado de acordo com a definição da Previdência Social. Ao contrário de outros trusts isentos que podem ser administrados por um administrador privado que é um indivíduo (como um membro da família), o Pooled Income Trust é administrado por uma associação sem fins lucrativos e uma conta separada é mantida para cada beneficiário individual. Todas as contas são agrupadas para fins de investimento e gerenciamento. O trust (ou mais precisamente, uma conta no trust agrupado) pode ser criada pelo beneficiário ou um pai, avô, tutor ou tribunal. Em alguns estados, um indivíduo deficiente com mais de 65 anos tem o direito de transferir ativos para um fundo comum e, então, ser imediatamente elegível para o Medicaid. Em outros estados, a transferência deve ser feita antes que o indivíduo deficiente atinja a idade de 66 anos. Após a morte do indivíduo deficiente, o saldo é retido no fundo para a associação sem fins lucrativos ou devolvido à agência Medicaid do Estado para sua assistência médica assistência.

Todos os 50 estados têm pelo menos um fundo comum para necessidades especiais aprovado pelo estado.

Distribuições de um Fundo com Necessidades Especiais

Existem poucas restrições nas distribuições que um administrador pode fazer de um SNT, desde que a distribuição seja para "cuidados suplementares e extras além do que o governo fornece" e não para "suporte e manutenção", conforme definido pelas regras de elegibilidade de Renda de Segurança Suplementar como alimento e abrigo. Na prática, porém, um SNT pode financiar atividades e compromissos sociais e pode pagar por adaptações a uma casa e a manutenção dessas adaptações.

Revogação de um Fundo de Necessidades Especiais

Embora os SNTs sejam "irrevogáveis", essa irrevogabilidade se aplica apenas às instruções escritas no próprio instrumento; uma vez que a confiança é executada, o texto não pode ser alterado. Relações de confiança com necessidades especiais podem ser revogadas de acordo com seus próprios termos, conforme escrito no documento (se o corpus de confiança se esgotar, por exemplo). O poder discricionário de revogação pertence total e exclusivamente ao administrador. No entanto, a revogação pode interferir no recebimento de benefícios governamentais, ou pode (com SNTs de primeira parte) desencadear um reembolso do Medicaid, portanto, um administrador deve ter extremo cuidado ao tomar essa decisão.

Um SNT pode ser revogável por um estabelecedor terceirizado em circunstâncias limitadas. Observe, no entanto, que os fundos revogados não são presentes concluídos para fins de imposto sobre doações e imóveis, e podem sujeitar o instituidor a implicações fiscais. Além disso, se o SNT for revogado por outros motivos que não a justa causa, o beneficiário deficiente que dele depende pode ter recursos legais contra o instituidor por perda de benefícios e danos governamentais.

Referências

links externos