Nota promissória - Promissory note

Uma nota promissória de 1926 do Imperial Bank of India , Rangoon, Burma no valor de 20.000 rúpias mais juros

Uma nota promissória , às vezes referida como uma nota a pagar , é um instrumento legal (mais particularmente, um instrumento de financiamento e um instrumento de dívida ), em que uma parte (o criador ou emissor ) promete por escrito pagar uma determinada quantia de dinheiro para o outro (o recebedor ), seja em um momento futuro fixo ou determinável, ou sob demanda do recebedor, em termos específicos.

Visão geral

Os termos de uma nota geralmente incluem o valor principal , a taxa de juros, se houver, as partes, a data, os termos de reembolso (que podem incluir juros) e a data de vencimento . Às vezes, são incluídas disposições relativas aos direitos do beneficiário em caso de inadimplência , o que pode incluir a execução hipotecária dos ativos do criador. Em execuções hipotecárias e violações de contratos, as notas promissórias segundo a CPLR 5001 permitem que os credores recuperem os juros de pré-julgamento a partir da data de vencimento dos juros até que a responsabilidade seja estabelecida. Para empréstimos entre pessoas físicas, a emissão e a assinatura de uma nota promissória costumam ser instrumentais para a manutenção de impostos e registros. Uma nota promissória sozinha normalmente não é garantida.

Terminologia

O termo nota a pagar é comumente usado na contabilidade (diferentemente de contas a pagar ) ou comumente como apenas uma "nota", é definido internacionalmente pela Convenção que fornece uma lei uniforme para letras de câmbio e notas promissórias , mas existem variações regionais. Uma nota de banco é freqüentemente chamada de nota promissória, uma vez que é emitida por um banco e pagável ao portador mediante solicitação. As notas de hipoteca são outro exemplo importante.

Se a nota promissória for incondicional e prontamente vendável, é chamada de instrumento negociável .

As notas promissórias à vista são notas que não possuem uma data de vencimento específica, mas são devidas à vista do credor. Normalmente, o credor só avisa o devedor alguns dias antes do vencimento.

As notas promissórias podem ser usadas em combinação com contratos de garantia . Por exemplo, uma nota promissória pode ser usada em combinação com uma hipoteca , caso em que é chamada de nota hipotecária .

Contratos de empréstimo

Em linguagem comum, outros termos, como " empréstimo ", " contrato de empréstimo " e "contrato de empréstimo" podem ser usados ​​alternadamente com "nota promissória". O termo "contrato de empréstimo" é freqüentemente usado para descrever um contrato longo e detalhado.

Uma nota promissória é muito semelhante a um empréstimo. Cada um é um contrato juridicamente vinculativo para reembolsar incondicionalmente uma quantia especificada dentro de um prazo definido. No entanto, uma nota promissória é geralmente menos detalhada e menos rígida do que um contrato de empréstimo. Por um lado, os contratos de empréstimo muitas vezes exigem o pagamento em prestações, enquanto as notas promissórias normalmente não. Além disso, um contrato de empréstimo geralmente inclui os termos de recurso em caso de inadimplência, como estabelecer o direito de execução, enquanto uma nota promissória não.

Diferença de IOU

As notas promissórias diferem dos IOUs porque contêm uma promessa específica de pagamento, juntamente com as etapas e o cronograma de reembolso, bem como as consequências em caso de falha no pagamento. IOUs apenas reconhecem que existe uma dívida.

Negociabilidade

Os instrumentos negociáveis são incondicionais e impõem poucos ou nenhuns deveres ao emitente ou beneficiário além do pagamento. Nos Estados Unidos, o fato de uma nota promissória ser um instrumento negociável pode ter impactos jurídicos significativos, uma vez que apenas os instrumentos negociáveis ​​estão sujeitos ao artigo 3 do Código Comercial Uniforme e à aplicação do titular no devido tempo . A negociabilidade das letras hipotecárias tem sido debatida, nomeadamente devido às obrigações e “bagagens” associadas às hipotecas; entretanto, em hipotecas, as notas são freqüentemente determinadas como instrumentos negociáveis.

Nos Estados Unidos, a Nota Promissória de Formulário Longo Não Negociável não é exigida.

Use como instrumentos financeiros

As notas promissórias são um instrumento financeiro comum em muitas jurisdições, empregado principalmente para o financiamento de empresas de curto prazo. Freqüentemente, o vendedor ou provedor de um serviço não é pago adiantado pelo comprador (normalmente, outra empresa), mas dentro de um período de tempo, cuja duração foi acordada tanto pelo vendedor quanto pelo comprador. As razões para isso podem variar; historicamente, muitas empresas costumavam equilibrar seus livros e executar pagamentos e dívidas no final de cada semana ou mês fiscal; qualquer produto comprado antes dessa data seria pago somente então. Dependendo da jurisdição, este período de pagamento diferido pode ser regulamentado por lei; em países como França , Itália ou Espanha , geralmente varia entre 30 e 90 dias após a compra.

Quando uma empresa se envolve em muitas dessas transações, por exemplo, por ter fornecido serviços a muitos clientes, todos os quais adiaram o pagamento, é possível que a empresa deva dinheiro suficiente para sua própria posição de liquidez (ou seja, a quantidade de dinheiro se mantém) é prejudicado e se vê incapaz de honrar suas próprias dívidas, apesar do fato de que, pelos livros, a empresa continua solvente. Nesses casos, a empresa tem a opção de solicitar ao banco um empréstimo de curto prazo ou usar qualquer outro tipo de financiamento de curto prazo para evitar a insolvência . No entanto, em jurisdições onde as notas promissórias são comuns, a empresa (chamada de beneficiário ou credor ) pode pedir a um de seus devedores (chamado de fabricante , devedor ou pagador ) para aceitar uma nota promissória, por meio da qual o fabricante assina um acordo legal para honrar o valor estabelecido na nota promissória (geralmente, parte ou a totalidade de sua dívida) dentro do prazo acordado. O credor pode então levar a nota promissória a uma instituição financeira (geralmente um banco, embora também possa ser uma pessoa física ou outra empresa), que irá trocar a nota promissória por dinheiro; normalmente, a nota promissória é sacada pelo valor estabelecido na nota promissória, menos um pequeno desconto.

Uma vez que a nota promissória atinge o seu vencimento , seu atual detentor (o banco) pode executá-la sobre o emissor da nota (o devedor), que teria que pagar ao banco o valor prometido na nota. Se o emitente deixar de pagar, no entanto, o banco reserva-se o direito de ir até a empresa que sacou a nota promissória e exigir o pagamento. No caso de notas promissórias não garantidas, o credor aceita a nota promissória com base exclusivamente na capacidade de reembolso do emitente; se o fabricante deixar de pagar, o credor deve honrar a dívida com o banco. No caso de uma nota promissória com garantia, o credor aceita a nota promissória com base na capacidade do fabricante de reembolsar, mas a nota é garantida por uma coisa de valor; se o emitente deixar de pagar e o banco reclamar o pagamento, o credor tem o direito de executar a garantia.

Use como dinheiro privado

Assim, as notas promissórias podem funcionar como uma forma de dinheiro privado. No passado, especialmente durante o século 19, seu uso generalizado e não regulamentado era uma fonte de grande risco para bancos e financiadores privados, que muitas vezes enfrentariam a insolvência de ambos os devedores ou simplesmente seriam enganados por ambos.

História

Nota promissória de 500 piastras emitida e assinada à mão pelo general Gordon durante o cerco de Cartum (1884), pagável seis meses a partir da data de emissão. [13]
Nota promissória de 500 piastras emitida e assinada à mão pelo general Gordon durante o cerco de Cartum (1884), pagável seis meses a partir da data de emissão.

O Código de Hammurabi Lei 100 estipulou o reembolso de um empréstimo por um devedor a um credor em um cronograma com uma data de vencimento especificada em termos contratuais por escrito . A Lei 122 estipulou que um depositante de ouro , prata ou outro bem móvel / móvel para custódia deve apresentar todos os artigos e um contrato de fiança assinado a um notário antes de depositar os artigos com um banqueiro , e a Lei 123 estipulou que um banqueiro foi dispensado de qualquer responsabilidade decorrente de um contrato de fiança se o notário negar a existência do contrato. A Lei 124 estipulou que um depositante com um contrato de fiança autenticado tinha o direito de resgatar todo o valor de seu depósito , e a Lei 125 estipulou que um banqueiro seria responsável pela reposição de depósitos roubados enquanto estivessem em sua posse .

Na China, durante a Dinastia Han, as notas promissórias apareceram em 118 aC e eram feitas de couro. Os romanos podem ter usado notas promissórias em 57 DC como uma substância leve e durável, como evidência de uma promessa naquela época encontrada em Londres entre os comprimidos da Bloomberg .

Historicamente, as notas promissórias atuaram como uma forma de moeda de emissão privada . Flying cash ou feiqian era uma nota promissória usada durante a dinastia Tang (618-907). O dinheiro voador era usado regularmente pelos comerciantes de chá chineses e podia ser trocado por moeda forte nas capitais de província. O conceito chinês de notas promissórias foi introduzido por Marco Polo na Europa.

Segundo a tradição, em 1325 foi assinada em Milão uma nota promissória . No entanto, de acordo com um diário de viagem de uma visita a Praga em 960 por Ibrahim ibn Yaqub , pequenos pedaços de tecido eram usados ​​como meio de comércio, com esses tecidos tendo uma taxa de câmbio fixa em relação à prata. Por volta de 1150, os Cavaleiros Templários emitiram notas promissórias para os peregrinos, os peregrinos depositaram seus objetos de valor em um preceptório Templário local antes de embarcar, receberam um documento indicando o valor de seu depósito e usaram esse documento ao chegar à Terra Santa para recuperar seus fundos em uma quantia de tesouro de igual valor.

Por volta de 1348 em Gorlitz , Alemanha, o credor judeu Adasse possuía uma nota promissória de 71 marcos. Também há evidências de notas promissórias sendo emitidas em 1384 entre Gênova e Barcelona , embora as próprias cartas tenham sido perdidas. O mesmo acontece com as emitidas em Valência em 1371 por Bernat de Codinachs para Manuel d'Entença, comerciante de Huesca (então parte da Coroa de Aragão ), no valor total de 100 florins. Em todos esses casos, as notas promissórias foram utilizadas como um sistema rudimentar de papel-moeda, pois os valores emitidos não podiam ser facilmente transportados em moedas metálicas entre as cidades envolvidas. Ginaldo Giovanni Battista Strozzi emitiu uma primeira forma de nota promissória em Medina del Campo ( Espanha ), contra a cidade de Besançon em 1553. No entanto, há notícias de notas promissórias sendo utilizadas no comércio mediterrâneo bem antes dessa data.

Em 2005, o Ministério da Justiça coreano e um consórcio de instituições financeiras anunciaram o serviço de nota promissória eletrônica (eNote), após anos de desenvolvimento, permitindo que entidades emitissem notas promissórias (notas a pagar) em transações comerciais digitalmente em vez de no papel , pela primeira vez no mundo.

Nos Estados Unidos, as eNotes foram possíveis como resultado da Lei de Assinaturas Eletrônicas no Comércio Global e Nacional de 2000 e da Lei de Transações Eletrônicas Uniformes (UETA). Uma eNote deve atender a todos os requisitos para ser uma nota promissória escrita.

Lei internacional

Em 1930, sob a Liga das Nações, uma Convenção que fornece uma lei uniforme para letras de câmbio e notas promissórias foi redigida e ratificada por dezoito nações. O artigo 75 do tratado estabelecia que uma nota promissória deve conter:

  • o termo " nota promissória " inserido no corpo do instrumento e expresso na linguagem empregada na elaboração do instrumento
  • uma promessa incondicional de pagar uma determinada quantia de dinheiro;
  • uma declaração da hora do pagamento;
  • uma declaração do local onde o pagamento deve ser feito;
  • o nome da pessoa a quem ou para quem o pagamento deve ser feito;
  • a indicação da data e do local de emissão da nota promissória;
  • a assinatura da pessoa que emite o instrumento (fabricante).

No mundo todo

Inglaterra e Baleias

§ 83. LEI DE CONTAS DE CÂMBIO 1882. Parte IV.

...

Nota promissória definida

(1) Uma nota promissória é uma promessa incondicional por escrito feita por uma pessoa a outra assinada pelo fabricante, comprometendo-se a pagar, sob demanda ou em um tempo futuro fixo ou determinável, uma determinada quantia em dinheiro, para ou para o pedido de, uma pessoa específica ou ao portador.

(2) Um instrumento na forma de uma nota pagável ao pedido do fabricante não é uma nota no significado desta seção, a menos e até que seja endossado pelo fabricante.

(3) Uma nota não é inválida apenas pelo fato de conter também uma garantia de garantia com autoridade para vendê-la ou aliená-la.

(4) Uma nota que é, ou aparentemente pretende ser, tanto feita quanto pagável nas Ilhas Britânicas é uma nota interior. Qualquer outra nota é uma nota estrangeira.

Estados Unidos

Uma nota promissória emitida pelo Segundo Banco dos Estados Unidos , 15 de dezembro de 1840, no valor de $ 1.000

Nos Estados Unidos , uma nota promissória que atenda a certas condições é um instrumento negociável regulado pelo artigo 3 do Código Comercial Uniforme . As notas promissórias negociáveis ​​chamadas notas hipotecárias são amplamente utilizadas em combinação com hipotecas no financiamento de transações imobiliárias . Um exemplo proeminente é o modelo de contrato padrão da Fannie Mae Multistate Fixed-Rate Note 3200, que está disponível publicamente. Notas promissórias, ou commercial papers , também são emitidas para fornecer capital às empresas. No entanto, as Notas Promissórias funcionam como uma fonte de financiamento para os credores da empresa.

As várias leis estaduais do Código Comercial Uniforme definem o que é e o que não é uma nota promissória, na seção 3-104 (d):

§ 3-104. INSTRUMENTO NEGOCIÁVEL.

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(d) Uma promessa ou ordem diferente de um cheque não é um instrumento se, no momento em que é emitido ou chega pela primeira vez em posse de um titular, contém uma declaração visível, embora expressa, no sentido de que a promessa ou ordem é não é negociável ou não é um instrumento regido por este artigo.

Assim, um escrito contendo tal exoneração de responsabilidade remove tal escrito da definição de instrumento negociável , em vez de simplesmente memorizar um contrato .

Veja também

Referências