Fundo de pensão - Pension fund
Participantes do mercado financeiro |
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Um fundo de pensão , também conhecido como fundo de aposentadoria em alguns países, é qualquer plano, fundo ou esquema que forneça renda de aposentadoria .
Os fundos de pensão normalmente têm grandes quantias de dinheiro para investir e são os maiores investidores em empresas listadas e privadas. Eles são especialmente importantes para o mercado de ações, onde os grandes investidores institucionais dominam. Os 300 maiores fundos de pensão detêm coletivamente cerca de US $ 6 trilhões em ativos. Em 2012, a PricewaterhouseCoopers estimou que os fundos de pensão em todo o mundo detêm mais de US $ 33,9 trilhões em ativos (e devem crescer para mais de US $ 56 trilhões até 2020), o maior para qualquer categoria de investidor institucional à frente de fundos mútuos , seguradoras , reservas de moeda , fundos soberanos , fundos de hedge ou patrimônio privado .
O Fundo Fiduciário do Seguro Federal de Velhice e Sobreviventes é o maior fundo de pensão público do mundo, que administra US $ 2,72 trilhões em ativos.
Classificações
Fundo de pensão aberto vs. fechado
Os fundos de pensão abertos apoiam pelo menos um plano de pensão sem restrição de adesão, enquanto os fundos de pensão fechados apoiam apenas planos de pensão limitados a determinados funcionários.
Os fundos de pensão fechados são ainda subclassificados em:
- Fundos de pensão de empregador único
- Fundos de pensão multiempregadores
- Fundos de pensão de membros relacionados
- Fundos de pensão individuais
Fundos de pensão públicos vs. privados
Um fundo de pensão público é aquele regulado pela legislação do setor público, enquanto um fundo de pensão privado é regulado pela legislação do setor privado.
Em alguns países, a distinção entre fundos de pensão públicos ou governamentais e fundos de pensão privados pode ser difícil de avaliar. Em outros, a distinção é feita de forma nítida na lei, com requisitos muito específicos de administração e investimento. Por exemplo, órgãos governamentais locais nos Estados Unidos estão sujeitos às leis aprovadas pelos estados em que essas localidades existem, e essas leis incluem disposições como a definição de classes de investimentos permitidos e uma obrigação municipal mínima .
Maiores fundos de pensão
País | Fundo | Ativos US $ (em bilhões) | Período de Relatório |
Começo | Origem |
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Estados Unidos | Fundo Fiduciário do Seguro Federal de Velhice e Sobreviventes (Previdência Social) | $ 2721 | 2020 | 1935 | Tributação |
Austrália | Australian National Superannuation Scheme | $ 2353 | 2021 | 1992 | Contribuição do empregador e do empregado |
Japão | Fundo de investimento de pensão do governo | $ 1790 | 2020 | 2006 | Não commodity |
Noruega | Fundo de pensão do governo da Noruega | $ 1.046 | 2015 | 1990 | Óleo |
Estados Unidos | Fundo de aposentadoria e deficiência da função pública | $ 962 | 2020 | 1920 | Contribuição do empregador e do empregado |
Estados Unidos | Fundo de aposentadoria militar | $ 893 | 2020 | 1984 | Contribuição do empregador |
Estados Unidos | Thrift Savings Plan (TSP) | $ 721 | 2020 | 1986 | Contribuição do empregador e do empregado |
Coreia do Sul | Serviço Nacional de Pensão (NPS) | $ 462 | 2017 | 1988 | Não commodity |
Holanda | Stichting Pensioenfonds ABP (ABP) | $ 499 (€ 444) | 1922 | Não commodity | |
Canadá | Canada Pension Plan and CPP Investment Board (CPPIB) | $ 317 | 2017 | 1965 | Não commodity |
Canadá ( Quebec ) | Caisse de dépôt et placement du Québec (The Caisse, ou CDPQ) | $ 299 | 2017 | 1965 | Não commodity |
Estados Unidos ( Califórnia ) | Sistema de aposentadoria de funcionários públicos da Califórnia (CalPERS) | $ 389 | 2020 | 1932 | Não commodity |
China | Fundo Nacional de Segurança Social | $ 251 | 2015 | 2000 | Não commodity |
Cingapura | Fundo de Previdência Central | $ 348 | 2019 | 1955 | Não commodity |
Canadá ( Ontário ) | Ontario Teachers 'Pension Plan (OTPP) | $ 207,4 | 2019 | 1989 | Não commodity |
Estados Unidos ( Califórnia ) | Sistema de aposentadoria de professores do estado da Califórnia (CalSTRS) | $ 282 | 2021 | 1913 | Não commodity |
Malásia | Fundo de Previdência de Funcionários | $ 226 | 2019 | 1991 | Não commodity |
Holanda | Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW, anteriormente PGGM) | $ 183 (€ 162) | 1969 | Não commodity | |
Chile | AFP | $ 160 | 2014 | 1980 | Não commodity |
Índia | Organização do Fundo de Previdência dos Funcionários (EPFO) | $ 228 | 2019 | 1952 | Contribuição do empregador e do empregado |
Rússia | Fundo de Riqueza Nacional Russo | $ 125 [38] | 2020 | 2008 | Óleo |
Dinamarca | Arbejdsmarkedets Tillægspension (ATP) | $ 155 | 2020 | 1964 | Contribuição do empregado |
África do Sul | Fundo de Pensão de Funcionários do Governo (GEPF) | $ 112 (ZAR1426b) | 1996 | Não commodity | |
Canadá | OMERS (Ontário) | $ 83 | 2020 | 1962 | Não commodity |
Brasil | Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil (PREVI) | $ 80 | 1904 | Finança | |
Estados Unidos ( Ohio ) | Sistema estadual de aposentadoria de professores de Ohio (STRS Ohio) | $ 79,8 | 2017 | 1919 | Pensão de benefício definido |
França | AGIRC - ARRCO | $ 70 | 2015 | 2001 | Não commodity |
Índia | Sistema Nacional de Pensão (NPS) | $ 85 | 2021 | 2004 | Não commodity |
França | Fundo de reserva de pensões (França) (NPRF) | $ 56 | 2001 | Não commodity | |
Irlanda | Fundo Nacional de Reserva de Pensão (NPRF) | $ 30 | 2001 | Não commodity |
Por país
Austrália
Governo
- Commonwealth Superannuation Scheme (antigo esquema para funcionários públicos federais )
- Esquema de aposentadoria e benefícios militares (esquema atual para pessoal da Força de Defesa Australiana)
- Plano de acumulação do Superannuation do Setor Público (esquema atual para servidores públicos federais)
- Esquema de Superannuation do Setor Público (antigo esquema para funcionários públicos federais)
- State Super (para funcionários do estado de New South Wales )
Setor (sem fins lucrativos)
- AustralianSuper
- AustSafe Super
- CareSuper
- Cbus
- Super energia
- FIRSTSUPER
- HESTA
- Hostplus
- legalsuper
- LUCRF Super
- Media Super
- MTAA Super
- NGS Super
- REI Super
- TWUSUPER
- UniSuper
- Retail Employees Superannuation Trust
Privado
- ANZ Australian Staff Superannuation Scheme (para funcionários do ANZ Bank )
Brasil
- Aceprev
- Baneses
- Banesprev
- Centrus
- FAPES
- Forluz
- Funcef
- Fundação Banrisul
- Fundação CESP
- Fundação Itaubanco
- Petros
- PREVI - Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil
- Sistel
- Valia
Canadá
Governo
- Alberta Investment Management Corporation
- Alberta Pensions Services Corporation
- British Columbia Investment Management Corporation (BCIMC)
- Caisse de dépôt et placement du Québec
- Plano de Pensão do Canadá (investimentos dirigidos pelo Conselho de Investimento do Plano de Pensão do Canadá )
- Healthcare of Ontario Pension Plan (HOOPP)
- Plano de pensão para professores de Ontário
- Sistema Municipal de Aposentadoria de Funcionários de Ontário
- Conselho de Investimento em Pensões do Setor Público (PSP Investments)
- OPSEU Pension Trust (OPTrust)
- Ontario Pension Board (OPB)
- Plano de pensão TTC (TTCPP)
- Plano de Pensão Universitária (UPP)
Privado
- Plano de Pensão das Faculdades de Artes Aplicadas e Tecnologia (CAAT)
- Boilermakers Pension Fund Trust
- Fundo de Pensão dos Trabalhadores do Canadá Central e Oriental ( LIUNA )
- Teamsters Canadian Pension Plan
- Plano de pensão para trabalhadores de telecomunicações
- Plano de pensão canadense da UFCW
Chile
China
- Social Security Fund (China) - administrado pelo National Council for Social Security Fund
Grécia
Governo
- Fundo de pensão de funcionários públicos
Privado
- TAPILTAT , o Fundo de Assistência Mútua dos Funcionários do Ioniki Bank e Outros Bancos, o fundo de pensão auxiliar multiempregador
Hong Kong
- Esquema de Fundo de Previdência Obrigatório (Esquemas MPF)
- Esquemas de aposentadoria ocupacional (esquemas ORSO)
Índia
- Organização de Fundo de Previdência dos Funcionários - um órgão estatutário de previdência social do Governo da Índia que administra um Esquema de Fundo de Previdência obrigatório, um Esquema de Pensões e um Esquema de Seguro de morte / invalidez. O Fundo de Previdência é aplicável a funcionários em todos os estabelecimentos (privados e governamentais, sujeito a critérios). A EPFO é a maior organização de previdência social da Índia, com ativos bem mais de $ 5 lakh crore (US $ 159 bilhões) em 2014.
- National Pension Scheme - um regime de pensões baseado em contribuições definidas lançado pelo Governo da Índia, aberto a todos os cidadãos da Índia numa base voluntária e obrigatória para os funcionários do governo central (exceto Forças Armadas indianas ) que são nomeados a partir de 1 de janeiro 2004. Cidadãos indianos com idade entre 18 e 70 anos podem se associar.
Japão
- Veja Japan Pension Service
- Fundo de investimento de pensão do governo, Japão (GPIF, 年金 積 立 金 管理 運用 独立 行政 法人)
Malásia
- Employees Provident Fund (o maior da Malásia, ativos totais de cerca de RM407 bilhões em portfólio diversificado)
Marrocos
- Caisse de dépôt et de gestion
- CMR (em francês)
Nepal
Holanda
- Stichting Pensioenfonds ABP (ABP)
- Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW, anteriormente PGGM)
Noruega
- O Fundo de Pensão do Governo - Global (Statens pensjonsfond - Utland)
- O Fundo de Pensão do Governo - Noruega (Statens pensjonsfond - Norge)
Romênia
O sistema de pensões da Roménia é constituído por três pilares. Uma é a previdência do estado (Pilar I - Obrigatória), a segunda é uma previdência privada obrigatória onde o estado transfere um percentual da contribuição que arrecada para a previdência pública, e a terceira é uma previdência privada opcional (Pilar III - Voluntária).
A Autoridade de Supervisão Financeira - Previdência Privada é responsável pela supervisão e regulação do sistema de previdência privada.
Arábia Saudita
- Agência Pública de Pensão (PPA)
- Organização Geral de Seguro Social
Sérvia
- O sistema de pensões da Sérvia é composto por três pilares. Uma é a pensão estatal (Pilar I - Obrigatória), onde todo segurado é obrigado a pagar contribuições com seu salário, a segunda é uma pensão estatal voluntária, onde uma pessoa não segurada é incluída voluntariamente no sistema previdenciário estadual, e a terceira é uma previdência privada opcional (Pilar III - Voluntária).
- Fundo de pensão e seguro de invalidez
Cingapura
Suíça
Turquia
Governo
- Sosyal Güvenlik Kurumu (Instituição de Segurança Social, SGK)
A Instituição de Segurança Social foi criada pela Lei da Instituição de Segurança Social nº: 5502 que foi publicada no Diário Oficial nº: 26173 de 20.06.2006 e traz a Instituição de Seguro Social, Direção Geral de Bağ-kur e Direção Geral de Emekli Sandığı cujo desenvolvimento histórico são resumidos acima sob um único teto, a fim de transferir cinco regimes de aposentadoria diferentes que são funcionários públicos, trabalhadores contratados remunerados, trabalhadores agrícolas remunerados, autônomos e autônomos agrícolas em um único regime de aposentadoria que oferecerá direitos e obrigações atuariais iguais.
Privado
- Fundo de Pensão das Forças Armadas
O OYAK (Ordu Yardımlaşma Kurumu / Fundo de Pensão das Forças Armadas) oferece aos seus membros "benefícios de aposentadoria complementar", além do fundo de aposentadoria oficial, TCEmekli Sandığı / SSK, ao qual são principalmente filiados.
Além do benefício de aposentadoria, a OYAK paga "benefícios por invalidez" aos membros em serviço quando eles se tornam parcial ou totalmente incapacitados, bem como "benefícios por morte" aos herdeiros do membro falecido se o falecimento ocorrer durante a inscrição do membro na fundação .
A OYAK é uma entidade privada sob sua própria lei, sujeita aos códigos cívicos e comerciais turcos. A OYAK, ao mesmo tempo que cumpre os seus deveres legais, conforme estabelecido na lei, também fornece aos seus membros serviços sociais, tais como empréstimos, empréstimos à habitação e sistemas de rendimentos de reforma.
A fonte inicial dos fundos da OYAK é uma taxa obrigatória de 10 por cento sobre o salário base dos 200.000 oficiais em exercício da Turquia que, junto com 25.000 aposentados atuais, constituem os membros da OYAK.
Alguns outros fundos de pensão privados turcos:
- YAPI ve KREDİ BANKASI A.Ş. Mensupları Yardım ve Emekli Sandığı Vakfı
- AKBANK TAŞ. Mensupları Tekaüt Sandığı Vakfı
- TÜRKİYE GARANTİ BANKASI A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı
- TÜRKİYE ODALAR BORSALAR VE BİRLİK PERSONELİ SİGORTA VE EMEKLİ SANDIĞI VAKFI
- TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı
Estados Unidos
Nos Estados Unidos, os fundos de pensão incluem planos que resultam no diferimento da renda pelos funcionários, mesmo que a provisão de renda de aposentadoria não seja a intenção. Os Estados Unidos tinham $ 19,1 trilhões em ativos de aposentadoria e pensão ($ 9,1 trilhões em fundos privados, $ 10 trilhões em fundos públicos) em 31 de dezembro de 2016. Os 200 maiores fundos de pensão respondiam por $ 4,540 trilhões em 30 de setembro de 2009.
Governo
Veja também
- Ativos globais sob gestão
- Contrato de seguro de pensão
- Regulação de pensões
- Esquemas de pensão estrangeiros registrados qualificados
- Fundo de riqueza soberana