Paradise Papers - Paradise Papers
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| Tributação |
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| Um aspecto da política fiscal |
Os Paradise Papers são um conjunto de mais de 13,4 milhões de documentos eletrônicos confidenciais relacionados a investimentos offshore que vazaram para os repórteres alemães Frederik Obermaier e Bastian Obermayer , do jornal Süddeutsche Zeitung . O jornal os compartilhou com o Consórcio Internacional de Jornalistas Investigativos e uma rede de mais de 380 jornalistas. Alguns dos detalhes foram divulgados em 5 de novembro de 2017 e as histórias ainda estão sendo divulgadas.
Os documentos são provenientes do escritório de advocacia Appleby , dos provedores de serviços corporativos Estera e Asiaciti Trust e registros comerciais em 19 jurisdições fiscais. Eles contêm os nomes de mais de 120.000 pessoas e empresas. Entre aqueles cujos assuntos financeiros são mencionados estão, separadamente, AIG , o Príncipe Charles e a Rainha Elizabeth II , o Presidente da Colômbia Juan Manuel Santos e o Secretário de Comércio dos Estados Unidos, Wilbur Ross .
A informação divulgada resultou em escândalo, litígio e perda de posição para alguns dos citados, bem como litígio contra a mídia e os jornalistas que publicaram os jornais.
Fundo
Em 20 de outubro de 2017, um usuário anônimo do Reddit deu a entender a existência dos Paradise Papers. Mais tarde naquele mês, o Consórcio Internacional de Jornalistas Investigativos (ICIJ) abordou o escritório de advocacia offshore Appleby com alegações de irregularidades. Appleby disse que alguns de seus dados foram roubados em um ataque cibernético no ano anterior e negou as alegações do ICIJ. Depois que os meios de comunicação começaram a reportar sobre os documentos, a empresa disse que "não havia evidências de irregularidades" e que eles "são um escritório de advocacia que aconselha clientes sobre formas legítimas e legais de conduzir seus negócios" e "não toleram comportamento ilegal "
Appleby afirmou que a empresa "não foi alvo de um vazamento, mas de um ato criminoso grave", e "este foi um hack ilegal de computador". A empresa acrescentou: "Nossos sistemas foram acessados por um intruso que implantou as táticas de um hacker profissional".
Os documentos foram adquiridos pelo jornal alemão Süddeutsche Zeitung , que também obteve os Panama Papers em 2016. De acordo com a BBC , o nome "Paradise Papers" reflete "os perfis idílicos de muitas das jurisdições offshore cujo funcionamento é revelado", então -chamados de paraísos fiscais , ou "paraísos fiscais".
A violação de dados abrange cerca de 13,4 milhões de documentos - totalizando cerca de 1,4 terabytes - de dois provedores de serviços offshore, Appleby e Asiaciti Trust , e de registros de empresas de 19 paraísos fiscais. Jornalistas do Süddeutsche Zeitung contataram o ICIJ, que investigou os documentos com 100 parceiros da mídia. O consórcio disponibilizou os dados para esses parceiros de mídia usando Neo4j , uma plataforma de banco de dados gráfico feita para dados conectados, e Linkurious , software de visualização de gráfico. Isso permitiu que jornalistas de todo o mundo realizassem um trabalho investigativo colaborativo. Os documentos foram divulgados pelo consórcio em 5 de novembro de 2017.
Empresas nomeadas
De acordo com os jornais, Allergan (fabricante do Botox ), Allianz , Apple Inc. , Facebook , Global Vantedge , McDonald's , Nike, Inc. , Siemens , The Walt Disney Company , Twitter , Uber , Walmart e Yahoo! estão entre as empresas que possuem empresas offshore . De acordo com o The Express Tribune , "Apple, Nike e Facebook evitaram bilhões de dólares em impostos usando empresas offshore."
Entre as empresas indianas listadas nos jornais estão Apollo Tyres , Essel Group , DS Construction, Emaar MGF , GMR Group , Havells , Hinduja Group , Hiranandani Group , Jindal Steel , Sun Group e Videocon .
maçã
Grande parte da propriedade intangível da empresa foi exposta na época de uma reorganização interna da Apple Inc. de três subsidiárias irlandesas . O produto interno bruto da empresa em 2015 mostrou um aumento de 26%, e perto de US $ 270 bilhões em ativos intangíveis apareceram repentinamente na Irlanda no início do ano - mais do que o valor total de todos os imóveis residenciais na Irlanda. Isso pode indicar que a Apple aproveitou um incentivo fiscal conhecido como subsídio de capital, que dá às empresas irlandesas incentivos fiscais generosos para a compra de propriedade intangível - essencialmente propriedade intelectual, como patentes. Em outras palavras, a Apple (alguns sugerem) os transferiu para uma subsidiária localizada na Irlanda para os incentivos fiscais, e também não teve que pagar nenhum imposto sobre a transação nas Bermudas, sobre o valor que declarou sobre o imóvel quando os vendeu para si mesmo.
Após uma investigação do Senado dos Estados Unidos em 2013, que contou com o testemunho do CEO Tim Cook , a Irlanda anunciou que a partir de então as empresas irlandesas seriam obrigadas a declarar residência fiscal em algum lugar do mundo. A Apple vinha pagando uma alíquota mais baixa de impostos corporativos na Irlanda, em um chamado acordo amoroso. Isso atraiu a atenção dos reguladores da UE, pois muitas multinacionais estavam fazendo a mesma coisa. Como a redução de impostos na Holanda chegou ao fim, o escritório de advocacia da Apple, Baker McKenzie , pesquisou paraísos fiscais em ilhas, pedindo aos funcionários da Appleby em várias jurisdições que confirmassem "que uma empresa irlandesa pode conduzir atividades de gestão ... sem estar sujeita a tributação em sua jurisdição. " Duas das subsidiárias mudaram-se para Jersey e levaram a propriedade intelectual com elas. O terceiro está recebendo incentivos fiscais na Irlanda por comprar a IP da Apple de outra subsidiária da Apple.
A Jersey Financial Services Commission (JFSC) emitiu uma declaração sobre a Apple em 7 de novembro de 2017. O JFSC confirmou que as duas subsidiárias da Apple referidas pela mídia não são empresas registradas em Jersey e seu entendimento é que os fundos da Apple relativos a essas entidades não remetido para ou detido na Ilha.
O JFSC afirma não ter visto nenhuma documentação que o Consórcio Internacional de Jornalistas Investigativos (ICIJ) afirma ter após a violação de dados do Appleby. Se o ICIJ possuir dados de natureza criminal ou regulatória relacionados às atividades comerciais em Jersey, o JFSC solicitou que essas informações fossem compartilhadas com eles e, se houver qualquer evidência de irregularidades regulatórias, eles investigariam e tomariam as medidas cabíveis.
O Governo de Jersey (Estados de Jersey) também emitiu uma declaração de efeito semelhante em 7 de novembro de 2017.
A jurisdição de Jersey foi recentemente avaliada de forma independente como totalmente compatível com as diretrizes regulatórias internacionais sobre transparência tributária.
A UE, sob a liderança de Jean-Claude Juncker , ameaçou processar a Irlanda por causa de seus acordos fiscais, embora o próprio Juncker tenha aprovado acordos fiscais semelhantes em seu próprio país, Luxemburgo . A Apple pagou todos os seus impostos na Irlanda, conforme exigido por aquele país, portanto, a Irlanda está apelando da decisão da UE. HP, Nike, Microsoft e outros usam os mesmos acordos fiscais na Irlanda, Luxemburgo e outros países, mas a Apple é freqüentemente citada como um exemplo de mídia. As empresas irlandesas são obrigadas a pagar impostos na Irlanda, mas se convencerem as autoridades de que são "administradas e controladas" no exterior, as empresas podem obter uma isenção.
Em novembro de 2017, a Apple detinha US $ 252 bilhões no exterior. No entanto, a Apple já havia declarado publicamente que reinveste os lucros pós-impostos (gerados fora dos EUA) na economia global por meio de fundos de investimento mantidos no exterior.
Avianca
Germán Efromovich , fundador do Synergy Group , está vinculado a um conglomerado offshore utilizado para o negócio de holding aero- comercial com ramificações nas Bermudas, Panamá e Chipre. Efromovich usou um offshore panamenho que escondeu mais de 20 empresas localizadas em paraísos fiscais. O conglomerado foi utilizado pela Avianca Holdings , subsidiária do Synergy Group, na compra da MacAir Jet, hoje Avianca Argentina , empresa de aviação pertencente ao Macri Group, por um valor de US $ 10 milhões, permitindo à Avianca avançar no negócio de transportadoras de baixo custo na Argentina . O governo argentino aceitou o offshores como garantia financeira para ceder rotas aéreas à Avianca. Toda a operação de atribuição de rotas aéreas foi investigada pela justiça federal argentina em um caso denominado "Avianca" no qual o presidente da Argentina Mauricio Macri e outros funcionários foram imputados.
DST Global
Uma empresa de propriedade do Kremlin , VTB Bank , colocou US $ 191 milhões na DST Global , uma empresa de investimentos parte do Mail.ru Group e foi fundada pelo bilionário russo Yuri Milner , que a usou para comprar uma grande parte do Twitter em 2011. Uma subsidiária da a Gazprom, controlada pelo Kremlin, financiou uma empresa de investimento que se associou à DST Global para comprar ações do Facebook , colhendo milhões quando o gigante da mídia social se tornou público em 2012. O Twitter também se tornou público em 2013. O governo dos EUA sancionou o VTB em 2014 por causa do russo intervenção militar na Crimeia , mas a DST Global já havia vendido sua participação no Twitter. Quatro dias após o IPO do Facebook , uma subsidiária da DST Global vendeu mais de 27 milhões de ações do Facebook por aproximadamente US $ 1 bilhão.
Glencore
Em 2009, a Glencore , uma empresa multinacional anglo-suíça de comércio de commodities e mineração, emprestou US $ 45 milhões ao bilionário israelense Dan Gertler em troca de sua ajuda com funcionários da República Democrática do Congo nas negociações de uma joint venture com a estatal Gécamines no Mina de cobre Katanga .
Um dos membros do conselho do Katanga era o principal acionista da Glencore, Telis Mistakidis , um ex-funcionário cujas opções de ações o tornaram um bilionário no IPO. A Glencore, que efetivamente assumiu Katanga, concordou em votar a favor da joint venture. O documento do empréstimo especificava que o reembolso seria devido se o acordo não fosse alcançado dentro de três meses. Gertler e Glencore negaram qualquer irregularidade. Appleby já havia trabalhado para a Glencore e seu fundador Marc Rich em grandes projetos no passado, mesmo depois de sua acusação em 1983. Rich foi indiciado nos Estados Unidos por acusações federais de sonegação de impostos e de fechar contratos polêmicos com o Irã durante a crise de reféns . Ele recebeu um polêmico perdão presidencial do presidente dos Estados Unidos, Bill Clinton, em 20 de janeiro de 2001, o último dia de Clinton no cargo.
Um projeto separado do ICIJ descobriu que os auditores fiscais em Burkina Faso acusaram uma subsidiária da Glencore de deduzir de seus impostos pagamentos "fictícios" a outras subsidiárias da Glencore e de vender o zinco de sua mina (para outra empresa da Glencore) de forma não refinada para minimizar sua receita . Seu CEO disse aos acionistas antes disso que esperava um aumento na demanda, que se materializou. A mina é de propriedade da Nantou Mining SA, que é propriedade da Merope Inc, uma empresa de fachada nas Bermudas criada por Appleby com diretores fornecidos pela empresa. A Glencore vendeu a Merope em abril de 2017, mas antes disso era 100% detida pela Glencore Finance (Bermuda) Ltd, que era, de acordo com um documento da Paradise Papers leaks, 100% detida pela Glencore Group Funding Ltd dos Emirados Árabes Unidos , uma entidade, por sua vez, 100% detida pela empresa suíça Glencore International AG, ela própria uma subsidiária integral da Glencore plc, registrada em Jersey .
Documentos também foram descobertos discutindo o desejo da Glencore de manter sua participação substancial na SwissMarine em segredo e que, embora o relatório anual da subsidiária mostrasse receitas de US $ 1,9 bilhão em 2014, a Glencore não mencionou a subsidiária em suas divulgações à Bolsa de Valores de Londres ou em qualquer outro arquivamento público porque, disse, não considerou este um investimento significativo.
Foi demonstrado que a filial australiana da Glencore realizou cerca de US $ 25 bilhões em swaps de taxas de juros de moedas cruzadas , instrumentos financeiros complexos que o Australian Taxation Office suspeita serem usados para evitar o pagamento de impostos na Austrália. O Tribunal Superior da Austrália decidiu recentemente que os documentos revelados no vazamento do Paradise Papers poderiam ser usados pelo Australian Taxation Office para avaliar as obrigações fiscais da Glencore, apesar do privilégio legal.
Nike
Os documentos da Appleby detalham como a Nike aumentou seus lucros após os impostos, entre outras manobras, transferindo a propriedade de sua marca registrada Swoosh para uma subsidiária das Bermudas, Nike International Ltd. Esta transferência permitiu à subsidiária cobrar royalties de sua sede europeia em Hilversum , Holanda , efetivamente conversão dos lucros tributáveis das empresas em uma conta a pagar nas Bermudas isentas de impostos. Embora a subsidiária fosse efetivamente administrada por executivos nos escritórios principais da Nike em Beaverton , Oregon - a ponto de uma duplicata do selo da empresa das Bermudas ser necessária - para fins fiscais, a subsidiária foi considerada sediada nas Bermudas. Seus lucros não foram declarados na Europa e vieram à tona apenas por causa de um caso praticamente não relacionado no Tribunal Tributário dos Estados Unidos , onde documentos arquivados pela Nike mencionam brevemente royalties em 2010, 2011 e 2012, totalizando US $ 3,86 bilhões. Sob um acordo com as autoridades holandesas, a redução de impostos expiraria em 2014, então outra reorganização transferiu a propriedade intelectual da empresa das Bermudas para um commanditaire vennootschap holandês ou sociedade limitada, a Nike Innovate CV.
A lei holandesa trata os rendimentos auferidos por um CV como se tivessem sido auferidos pelos diretores, que não devem nenhum imposto na Holanda se não residirem lá. Um em cada seis dólares de lucro estrangeiro obtido por multinacionais americanas foi ganho, pelo menos no papel, por meio de uma subsidiária holandesa da CV. Empresas com estruturas semelhantes incluem Tesla, Inc. , NetApp e Uber .
Odebrecht
Appleby administrava 17 empresas offshore para a Odebrecht , conglomerado brasileiro, e pelo menos uma delas foi usada como meio de pagamento de propina na Operação Lava Jato . Algumas dessas empresas offshore são publicamente conhecidas por operar para a Odebrecht na África e estarem envolvidas em subornos. Entre os envolvidos na operação que também aparecem nos jornais estão Marcelo Odebrecht , empresário brasileiro e ex-CEO da Odebrecht, seu pai Emílio Odebrecht e seu irmão Maurício Odebrecht.
PokerStars
Appleby e vários bancos na Ilha de Man , incluindo o Conister Bank, que é propriedade de Arron Banks e Jim Mellon , tinham negócios com o PokerStars e seus fundadores, Mark Scheinberg e seu pai Isai Scheinberg , até que foi vendido por $ 4,9 bilhões em 2014 para o Stars Group , anteriormente conhecido como Amaya. O PokerStars e seus fundadores foram perseguidos pelo Departamento de Justiça dos Estados Unidos por suposta lavagem de dinheiro de bilhões até negociarem um acordo em 31 de julho de 2012. O Stars Group, juntamente com seu ex-membro do conselho de diretores Wesley Clark e o ex-CEO David Baazov também fizeram negócios com Appleby. Em março de 2016, David Baazov e outros executivos foram acusados pelos reguladores canadenses de várias acusações de fraude em títulos relacionadas à aquisição do PokerStars.
Pessoas nomeadas
África
Argélia
Saadi Yacef , lutador pela liberdade, autor e político, aparece nos Papers em conexão com um trust nas Ilhas Cayman, junto com um ex-ministro da Energia, a família de um ex-ministro das Relações Exteriores e suas participações no Pacífico Sul.
Angola
Um partido da oposição, UNITA , pediu uma investigação sobre supostos desvios do fundo soberano do país . Jean-Claude Bastos de Morais , um associado próximo do filho do ex-presidente de longo prazo José Eduardo dos Santos , investiu mais de US $ 2 bilhões do fundo soberano do país nas Ilhas Maurício, segundo documentos da Appleby. Em um período de 20 meses, ele recebeu mais de $ 41 milhões em taxas de administração e investiu grande parte do dinheiro em seus próprios projetos.
O Supremo Tribunal das Maurícias congelou posteriormente 91 contas bancárias associadas a Bastos, no âmbito de um inquérito aos seus investimentos para o fundo soberano angolano, e suspendeu as licenças de sete sociedades de investimento ligadas à Quantum Global de Bastos.
Gana
Ibrahim Mahama , irmão do ex-presidente de Gana John Mahama , registrou uma empresa na Ilha de Man para fazer o registro de seu jato particular, segundo documentos de Appleby. Mahama, o CEO da Engineers & Planners Company Limited, também está sob investigação por supostamente ter emitido cheques sem fundos. Em 2016, as autoridades ganenses levaram sua empresa a tribunal por supostamente não fazer pagamentos de previdência social. O caso foi resolvido mais tarde. O Ministro das Finanças de Gana, Ken Ofori-Atta, foi identificado como codiretor de uma empresa offshore com a presidente cessante da Libéria, Ellen Johnson Sirleaf .
Quênia
Sally Kosgei , membro do parlamento de 2008-2013 e ministro da agricultura de 2010 a março de 2013, possuía um apartamento de um milhão de dólares perto da Harrods em Londres por meio de um offshore que ela disse que Appleby foi financiado por sua empresa de exportação de flores.
Libéria
A presidente liberiana , Ellen Johnson Sirleaf, está listada nos jornais como diretora da empresa das Bermudas Songhai Financial Holdings Ltd., uma subsidiária da empresa de finanças, gestão de fundos e investimentos Databank Brokerage Ltd., de abril de 2001 a setembro de 2012. Ministro das Finanças de Gana e Economic Planning, Ken Ofori-Atta , foi cofundador do Databank e codiretor, com Johnson Sirleaf, da Songhai Financial Holdings.
Nigéria
Aliko Dangote , o homem mais rico da África com uma fortuna estimada em 12,1 bilhões, também é mencionado. O presidente do Senado nigeriano, Bukola Saraki, está listado nos jornais como diretor e acionista da Tenia Ltd., uma empresa estabelecida nas Ilhas Cayman em abril de 2001.
Uganda
O ministro das Relações Exteriores, Sam Kutesa, é listado como beneficiário, junto com sua filha, de um fundo que detém a Katonga Investments Ltd., com sede em Seychelles, que Katonga deu como fonte de receita à Enhas Uganda, outra empresa de propriedade de Kutesa criticada em um comitê parlamentar como parte de uma privatização que disse ter sido "manipulada e aproveitada por algumas pessoas politicamente poderosas que sacrificam os interesses do povo". Kutesa também foi presidente da Assembleia Geral das Nações Unidas em 2014–2015.
Kutesa disse ao Daily Monitor que nunca havia feito nada com a empresa.
Ásia
Hong Kong
Jim Watkins , dono do conhecido quadro de imagens de recrutamento neo-nazi , 8Chan , está listado nos jornais.
Índia
A Índia ocupa a 19ª posição entre 180 países representados nos dados em termos de número de nomes. Ao todo, há 714 índios na contagem, incluindo líderes políticos notáveis como o Ministro de Estado da Aviação Civil Jayant Sinha , nomes notáveis como o ator Amitabh Bachchan (um acionista de uma empresa de mídia digital com sede nas Bermudas), Dr. Ranjan Pai do Manipal Group , ex- membro do Parlamento do Rajya Sabha Vijay Mallya .
Os jornais revelaram que Mallya vendeu United Spirits para a Diageo em 2013, que mais tarde abordou o escritório de advocacia Linklaters, com sede em Londres, para reestruturar a estrutura do grupo criada por Mallya. Com três outras subsidiárias sediadas no Reino Unido, a United Spirits estaria supostamente envolvida no desvio de fundos no valor de US $ 1,5 bilhão.
Em julho de 2021, o Governo da Índia identificou ativos não declarados no valor de cerca de 246 crore (US $ 33 milhões) após a investigação.
Indonésia
Dois filhos do falecido ex-presidente e ditador Suharto , Tommy e Mamiek , além do líder do partido de oposição Prabowo Subianto (ex-genro de Suharto) e do empresário que se tornou político da oposição Sandiaga Uno , estão listados nos jornais. A Direcção-Geral dos Impostos divulgou uma declaração de que irá acompanhar as informações prestadas sobre os contribuintes indonésios.
Japão
O ex-primeiro-ministro japonês Yukio Hatoyama está listado nos jornais. A empresa incorporada nas Bermudas, Hoifu Energy Group , está listada na Bolsa de Valores de Hong Kong e nomeada presidente honorário de Hatoyama em 2013 por causa de sua "relação amigável" com a indústria do petróleo, um setor no qual Hoifu planejava se expandir. O principal acionista da empresa era Hui Chi Ming. Neil Bush , irmão de George W. Bush , era diretor (vice-presidente) da empresa.
Cazaquistão
O ex-ministro do Petróleo e Gás Sauat Mynbayev está listado como acionista original da Meridian Capital Ltd. O ex- presidente do BTA Bank , Mukhtar Ablyazov, está documentado como sendo sua propriedade do CFJ Star Trust registrado nas Ilhas Cayman, que pode ter sido usado em seu alegado desfalque e má gestão de $ 10 bilhões de dinheiro do BTA. O desfalque é um dos maiores casos de fraude financeira da história.
Paquistão
O ex-primeiro-ministro Shaukat Aziz está listado nos jornais, tendo criado um fundo chamado Antarctic Trust, de propriedade de uma corporação de Delaware . Aziz, um ex- executivo do Citibank , disse ao ICIJ que criou o fundo para fins de planejamento imobiliário e que os fundos vieram de seu emprego no Citibank. Um documento interno da Appleby levantou preocupações sobre os mandados emitidos em seu nome em conexão com o assassinato de um líder local. Aziz rejeitou a acusação de homicídio e as alegações de impropriedade financeira.
Europa
Áustria
Alfred Gusenbauer foi chefe do Partido Social Democrata da Áustria de 2000 a 2008 e chanceler da Áustria de janeiro de 2007 a dezembro de 2008. Ele está listado como diretor da Novia Management, uma empresa maltesa listada como acionista da Novia Funds Sicav Plc, também Malta com base, que inclui entre seus outros acionistas Tal Silberstein , que foi preso em 2017 com Beny Steinmetz sob a acusação de lavagem de dinheiro, então liberado. Silberstein havia servido como conselheiro de campanha de Gusenbauer.
França
O cineasta francês Jean-Jacques Annaud está listado nos jornais. Como resultado da investigação, de acordo com seu advogado, o cineasta informou às autoridades fiscais francesas no mês anterior à divulgação dos documentos sobre suas participações offshore.
Grécia
Mareva Grabowski está listada nos Paradise Papers. Ela é a esposa de Kyriakos Mitsotakis , que mais tarde se tornou primeiro-ministro da Grécia. Ela detém 50% de uma empresa offshore, a Eternia Capital Management nas Ilhas Cayman. Esta correspondência foi verificada em Appleby e listada nos registros das Ilhas Cayman em 30 de março de 2010.
No total, 2.829 nomes gregos estão listados nos jornais, incluindo vários empresários proeminentes.
Irlanda
O vocalista do U2 , Bono, está listado nos jornais como um investidor em um shopping center da Lituânia por meio de uma empresa sediada em Malta .
Lituânia
Antanas Guoga , membro do Parlamento Europeu , é citado nos jornais.
Montenegro
Ana Kolarević, irmã do ex- primeiro-ministro e presidente montenegrino Milo Đukanović , que esteve no poder de 1991 a 2016, está listada nos Paradise Papers.
Sérvia
Nenad Popovic , Ministro da Inovação e Tecnologia da Sérvia e proprietário do conglomerado russo ABS Electro, tem uma residência em um subúrbio rico de Zurique , conhecido por seus paraísos fiscais. O pedido de residência e as declarações fiscais foram iniciados pela PricewaterhouseCoopers , que lida com empresas offshore de propriedade de Popovic. Essas entidades também foram implicadas em acusações de lavagem de dinheiro e evasão fiscal, explicitamente mencionadas nos Documentos do Paraíso.
Espanha
Na Espanha, a primeira autoridade política que aparece é o ex- prefeito de Barcelona Xavier Trias , o artista plástico José María Cano e o bilionário Daniel Maté . O empresário Juan Villalonga , CEO da Telefónica de 1996 a 2000, registrou duas empresas em paraísos fiscais.
Suíça
O Quantum Global Group, um banco de investimento detido por Jean-Claude Bastos de Morais , geriu o fundo angolano investido em sete fundos de investimento nas Maurícias e recebeu uma comissão anual de 2 por cento a 2,5 por cento do capital sob gestão por ano.
Turquia
Os filhos do ex-primeiro-ministro da Turquia , Binali Yıldırım , estão listados nos jornais. Os filhos, ambos com negócios marítimos, criaram oficialmente duas empresas em Malta , para evitar as altas taxas de impostos na Turquia. Ambas as empresas estão registradas com os nomes dos dois filhos, com o filho mais velho, Erkam Yıldırım, tendo mais ações do que o filho mais novo, Bülent Yıldırım, em ambas as empresas. As empresas, chamadas Hawke Bay Marine Co. Ltd. (fundada em 2004) e Black Eagle Marine Co. Ltd. (fundada em 2007), são vistas como "ativas" nos dados detalhados disponíveis.
Os irmãos processaram o jornalista Pelin Ünker e o jornal Cumhuriyet em 2018 depois que publicaram as revelações. Cumhuriyet relatou que uma das empresas compartilhou um endereço com uma empresa que ganhou um contrato com o governo de US $ 7 milhões. Em janeiro de 2019, um tribunal turco condenou Ünker a treze meses de prisão por "difamação e insulto" e multou separadamente o jornal por "insulto". A pena de prisão foi anulada em recurso devido a um prazo prescricional, embora a multa tenha continuado.
Reino Unido
Os jornais mostram que o Ducado de Lancaster , propriedade privada da Rainha Elizabeth II , mantinha investimentos em dois centros financeiros offshore , nas Ilhas Cayman e nas Bermudas . Ambos são Territórios Ultramarinos Britânicos dos quais ela é monarca, e nominalmente nomeia governadores. A Grã-Bretanha lida com a política externa para ambas as ilhas em grande medida, mas as Bermudas têm governado por conta própria desde 1620. Os investimentos do Ducado incluíram as licenças sem licença da First Quench Retailing e o varejista de aluguel próprio BrightHouse . O líder do Partido Trabalhista, Jeremy Corbyn, postulou se a Rainha deveria se desculpar, dizendo que qualquer pessoa com dinheiro no exterior para evasão fiscal deveria "não apenas se desculpar por isso, [mas] reconhecer o que isso faz à nossa sociedade". Um porta-voz do Ducado disse que todos os seus investimentos são auditados e legítimos e que a Rainha voluntariamente paga impostos sobre a renda que recebe dos investimentos do Ducado.
Os jornais também mostram que, em junho de 2007, o Ducado da Cornualha , propriedade do Príncipe Charles , investiu US $ 113.500 na Sustainable Forestry Management, uma empresa de comércio de créditos de carbono com sede nas Bermudas dirigida por Hugh van Cutsem .
Quatro semanas depois que o Ducado da Cornualha comprou ações da Gestão Florestal Sustentável, o Príncipe Charles fez um discurso criticando o Esquema de Comércio de Emissões da União Europeia e o Protocolo de Kyoto por excluir créditos de carbono das florestas tropicais , e pediu mudanças.
James Meyer Sassoon , o presidente de 2007 da Força-Tarefa Internacional de Ação Financeira sobre Lavagem de Dinheiro , disse que seu fundo de $ 236 milhões revelado nos jornais havia sido estabelecido anos antes por sua avó com fundos que não haviam sido ganhos no Reino Unido e, portanto, não foram sujeito a imposto lá. Ele disse que havia revelado a confiança pela primeira vez quando ingressou no Tesouro em 2002, onde foi Secretário Comercial de 2010 a 2013.
Um artigo publicado pelo ICIJ detalhando o uso de políticas ambíguas de IVA na Ilha de Man destaca o jato particular Bombardier Challenger 605 de US $ 27 milhões que Lewis Hamilton registrou lá, aparentemente para se tornar elegível para um reembolso de IVA de US $ 5,2 milhões.
A BBC também observou questões sobre os investimentos do doador do Partido Conservador Michael Ashcroft e Farhad Moshiri , dono do Everton Football Club .
Após o início das reportagens, Appleby processou o The Guardian e a BBC em 18 de dezembro de 2017 por quebra de confiança , pois buscava cópias dos documentos. Um acordo confidencial entre as três empresas foi alcançado em 4 de maio de 2018. Em uma declaração conjunta, as empresas afirmaram que a grande maioria dos documentos no vazamento não eram legalmente privilegiados , que o Guardian e a BBC explicaram a Appleby quais documentos foram usados em seus reportagem, e que o Guardian e a BBC fizeram isso sem comprometer sua integridade jornalística.
Ucrânia
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O ex-presidente ucraniano Petro Poroshenko é citado nos jornais.
Gennadiy Trukhanov , prefeito de Odessa com cidadania russa e grega, é citado como membro de uma gangue do crime.
Médio Oriente
Israel
Jonathan Kolber, ex-CEO da Koor Industries e beneficiário do Kolber Trust e filho do ex-senador canadense Leo Kolber , que criou o fundo em 1991, é nomeado.
Dan Gertler , empresário bilionário israelense em recursos naturais e fundador e presidente do Grupo de Empresas DGI ( Dan Gertler International ) aparece em 120 documentos sobre seu relacionamento com a Glencore.
Jordânia
A rainha Noor da Jordânia está listada nos jornais como beneficiária de dois trustes registrados em Jersey. Um dos fundos, o Valentine 1997 Trust, foi avaliado em mais de US $ 40 milhões em 2015 e sua renda deve ser paga à rainha durante sua vida. O trust também possui propriedades no sul da Inglaterra, adjacente a Buckhurst Park, Sussex . O outro trust, o Brown Discretionary Settlement, é o proprietário beneficiário de uma holding de investimentos constituída em Jersey com ativos no valor de c. $ 18,7 milhões em 2015.
Arábia Saudita
O príncipe Khaled bin Sultan bin Abdulaziz Al Saud, ex-vice-ministro da Defesa do Reino da Arábia Saudita, é dado como proprietário de pelo menos oito empresas nas Bermudas entre 1989 e 2014, algumas delas aparentemente formadas com o objetivo de possuir iates e aviões.
Síria
Rami Makhlouf , supostamente o homem mais rico da Síria, está listado nos jornais.
América do Norte
Canadá
Três ex-primeiros-ministros canadenses são citados nos Paradise Papers: Jean Chrétien , Paul Martin e Brian Mulroney . De acordo com os jornais, Stephen Bronfman , conselheiro e amigo próximo do primeiro-ministro canadense Justin Trudeau , um arrecadador de fundos do Partido Liberal que recebeu o crédito de colocar Trudeau no cargo, transferiu milhões de dólares para o ex-senador do Partido Liberal Leo Kolber . As manobras offshore podem ter evitado impostos no Canadá, Estados Unidos e Israel, de acordo com especialistas que revisaram alguns dos mais de 3.000 arquivos detalhando as atividades do fundo.
Costa Rica
O ex-presidente José María Figueres fez parte do conselho da empresa de energia Energia Global International, junto com seu irmão e Timothy Phillips. A empresa foi comprada em 2001 pela Enel SpA, uma empresa italiana de energia, por US $ 73 milhões, mais US $ 37 milhões em cancelamento de dívidas. Figueres renunciou ao conselho naquele ano, na reunião anual da EF em Davos. Ele também foi CEO do Fórum Econômico Mundial de 2000 a 2004 e renunciou devido a alegações que considerou "infundadas" cerca de US $ 900.000 em honorários de consultoria de uma empresa francesa de telecomunicações.
México
De acordo com os arquivos, o líder sindical e político Joaquín Gamboa Pascoe tinha investimentos de US $ 15,5 milhões; outros políticos mencionados são Pedro Aspe Armella , Alejandro Gertz Manero e funcionários da PEMEX . Mexicanos de destaque nos arquivos incluem o bilionário Carlos Slim , o padre Marcial Maciel conhecido como "o maior arrecadador de fundos da moderna Igreja Católica Romana" e Ricardo Salinas Pliego . Em entrevista ao Proceso , Alejandro Gertz Manero, procurador-geral do México e ex-secretário de Segurança Nacional, negou qualquer conhecimento da empresa, da qual era vice-presidente, e que foi iniciada por seu irmão, seu presidente.
Estados Unidos
De acordo com os jornais, o secretário de Comércio dos Estados Unidos, Wilbur Ross, detém participações em negócios que lidam com os oligarcas russos Leonid Mikhelson e Gennady Timchenko , sujeitos às sanções dos EUA , bem como o ex-genro do presidente russo Vladimir Putin , Kirill Shamalov . Quando repórteres que trabalhavam no Paradise Papers contataram Ross a respeito de sua participação na Navigator Holdings, ele não negou o empate, mas um dia antes de sua resposta se tornar pública, ele vendeu as ações e aparentemente obteve lucro depois que o preço das ações caiu 4% após a história apareceu.
Outros membros da administração Trump que aparecem nos documentos incluem o ex -secretário de Estado dos Estados Unidos Rex Tillerson e o ex-diretor do Conselho Econômico Nacional Gary D. Cohn . Os laços offshore de mais de uma dúzia de conselheiros do Trump, membros do gabinete e principais doadores aparecem nos dados vazados.
Tillerson, enquanto CEO da Exxon Yemen, era diretor de uma empresa com um acordo de joint venture com uma estatal iemenita. Ele processou quando o Iêmen encerrou a joint venture, transferiu as operações para uma empresa iemenita e perdeu. Ele ainda era um diretor da empresa e a empresa offshore ainda estava ativa em 2015.
Os documentos também revelaram que, entre 2009 e 2011, organizações estatais russas com laços com Putin buscaram grandes investimentos no Facebook e Twitter por meio de um intermediário - o empresário russo-americano Yuri Milner , que fez amizade com o fundador do Facebook Mark Zuckerberg e era sócio de Jared Kushner , Genro do presidente Donald Trump .
A cantora americana Madonna , o cofundador da Microsoft Paul Allen , o bilionário americano George Soros , o fundador da Open Society Foundations e o ex- comandante supremo da OTAN na Europa, general Wesley Clark, também são mencionados nos jornais.
Esta lista inclui alguns dos doadores mais importantes do presidente Donald Trump, que juntos canalizaram quase US $ 60 milhões para organizações que apóiam sua campanha e transição. Eles incluem o magnata dos cassinos Sheldon Adelson ; o proprietário do resort Steve Wynn ; os gerentes de fundos de hedge Robert Mercer e Paul Singer ; e os investidores de private equity Tom Barrack , Stephen Schwarzman e Carl Icahn .
Doadores democratas proeminentes também aparecem nos arquivos do escritório de advocacia. Surgiram questões sobre a conformidade da doadora do Partido Democrata, Penny Pritzker , com as regras de ética federais. Ela se comprometeu a alienar de mais de 200 empresas, quando ela foi confirmado como secretário de Comércio do presidente Barack Obama em 2013, mas os registros mostram que ela transferiu ativos para uma empresa detida pela de seus filhos trusts , que compartilhavam o mesmo endereço como seu escritório.
O financista falecido e agressor sexual Jeffrey Epstein também figura no Paradise Papers, como presidente de pelo menos 2000 a 2007 de uma empresa registrada nas Bermudas, Liquid Funding, Ltd., parcialmente de propriedade do Bear Stearns .
O economista Gabriel Zucman e seus colegas estimam que 63% dos lucros estrangeiros obtidos por empresas multinacionais americanas são armazenados em subsidiárias e contas offshore, privando o país de cerca de US $ 70 bilhões em receitas fiscais a cada ano.
América do Sul
Argentina
O ministro das Finanças da Argentina, Luis Caputo, administrou pelo menos dois fundos de riqueza offshore . Nem a empresa, nem o Alto Global Fund, com sede nas Ilhas Cayman , nem a empresa controladora Noctua Partners LLC, sediada em Miami , foram listados na declaração de divulgação financeira da Caputo, uma declaração que todos os funcionários públicos e candidatos a cargos são obrigados a fazer. Caputo é primo-irmão do industrial local e magnata da construção Nicolás Caputo , melhor amigo do presidente argentino Mauricio Macri . Ele disse aos membros argentinos da equipe do ICIJ que "era um fundo de investimento para amigos e familiares". Os fundos, inaugurados em 2009 e com mais de $ 100 milhões sob gestão, permaneceram sob a gestão de Caputo até dezembro de 2015, quando Macri o nomeou Secretário da Fazenda, cargo elevado a Ministro da Fazenda em janeiro deste ano.
O ministro da Energia da Argentina, Juan José Aranguren, administrou duas empresas offshore, Shell Western Supply and Trading Limited e Sol Antilles y Guianas Limited, ambas subsidiárias da Royal Dutch Shell . Uma delas é a principal licitante para a compra de óleo diesel do atual governo por meio da estatal CAMMESA (Compañía Administradora del Mercado Mayorista Eléctrico).
Segundo os jornais, o hoteleiro e incorporador argentino Alan Faena foi diretor e CEO de meia dúzia de empresas nas Ilhas Cayman e nas Ilhas Virgens Britânicas . Faena também aparece com contas bancárias em Luxemburgo e na Ilha de Man , vinculadas a diversos hotéis e empreendimentos imobiliários em Puerto Madero . Nas firmas offshore, ele se associou a diferentes investidores, como o empresário britânico-americano Leonard Blavatnik ; O bilionário americano J. Christopher Burch e seu irmão Robert Burch; O executivo de mídia e negócios americano John Augustine Hearst ; e o designer francês Philippe Starck .
Brasil
O ministro da Agricultura, Blairo Borges Maggi, é citado nos jornais. Sua empresa, a Amaggi & LD Commodities, foi registrada pela primeira vez cerca de cinco meses depois que Maggi encerrou o mandato como governador de Mato Grosso . Maggi disse tomada brasileiro Poder360 que ele não era um beneficiário direto da empresa e ele nunca tinha recebido o dinheiro dele.
Henrique de Campos Meirelles , o ex-ministro da Fazenda do Brasil, disse ao Poder360 que não informa a receita de sua Fundação Sabedoria porque ela foi criada para realizar funções de caridade após sua morte e, portanto, ele não recebe renda dela.
Chile
A Alsacia-Express , que administra o endividado sistema de transporte público de Santiago , possui ativos em um banco das Bermudas, de acordo com os documentos do Appleby.
Colômbia
Presidente da Colômbia (2010–2018) Juan Manuel Santos é mencionado na investigação. Ele fazia parte de duas sociedades offshore.
A cantora Shakira , enquanto vivia em Barcelona , é residente nas Bahamas e envia os rendimentos dos direitos dos seus autores para Malta. Em junho de 2019, ela admitiu não ter cometido nenhum erro, pagou US $ 16,4 milhões em impostos devidos e, em julho de 2021, um juiz espanhol determinou que seu caso de evasão fiscal iria a julgamento.
Reação pública
No Reino Unido, a reação do público aos Paradise Papers foi relativamente silenciosa em comparação com vazamentos semelhantes no passado, como os Panama Papers . As possíveis razões incluem a ausência de ilegalidade declarada nas informações; a maioria das fontes da mídia tem o cuidado de apontar que os esquemas dos Documentos do Paraíso são geralmente legais. Uma declaração em nome da Rainha Elizabeth confirmou que o Royal Estate pagou todos os impostos do Reino Unido sobre seus investimentos offshore. Outros comentários públicos feitos por figuras públicas populares notáveis que apareceram nos Documentos também podem desempenhar um papel; Bono afirmou: "Fui assegurado por aqueles que dirigem a empresa de que ela está totalmente em conformidade com os impostos, mas se esse não for o caso, eu quero saber tanto quanto a administração fiscal faz e, portanto, também saúdo a auditoria que eles disseram eles vão empreender. " Jack Peat, do The London Economic , sugeriu que grande parte da mídia ignorou a história dos Paradise Papers porque essas organizações de mídia são propriedade de indivíduos implicados nos jornais, como os proprietários do Daily Telegraph David e Frederick Barclay , o proprietário do Daily Mail , Jonathan Harmsworth , e o proprietário do The Sun and The Times , Rupert Murdoch .
Após o vazamento, mais de 30 membros do Parlamento Europeu publicaram uma carta aberta criticando o governo britânico por não tomar medidas contra a indústria tributária offshore.
Gavin St Pier , deputado eleito do paraíso fiscal de Guernsey , afirmou que a "cobertura fazia parte de uma campanha bem orquestrada e contínua". Ele também afirmou que, apesar de ter as informações desde 2016, o momento do lançamento foi deliberadamente adiado para coincidir com a reunião dos Ministros das Finanças da UE antes da discussão proposta de uma lista negra de paraísos fiscais.
Comentando sobre o vazamento do Paradise Papers, o senador dos Estados Unidos e candidato à presidência de 2016 Bernie Sanders alertou sobre o "rápido movimento em direção à oligarquia internacional", dizendo: "O Paradise Papers mostra como esses bilionários e corporações multinacionais ficam mais ricos escondendo sua riqueza e lucros e evitando pagar sua justa parcela de impostos. " O líder democrata no Senado dos EUA, Chuck Schumer , e o membro democrata graduado do comitê de finanças do Senado, Ron Wyden , emitiram uma declaração conjunta acusando os republicanos de "promover uma reforma do código tributário que não fecha as lacunas flagrantes reveladas pelos vazamentos . "
Litígio
Em 18 de dezembro de 2017, foi relatado que Appleby havia entrado com uma ação judicial contra a BBC e o The Guardian por violação de confiança . A BBC e o The Guardian disseram que defenderiam "vigorosamente" a ação.
Appleby divulgou um comunicado à mídia para explicar a necessidade de buscar uma ação legal e providenciou a atualização subsequente. The Guardian e a BBC resolveram a disputa com Appleby em maio de 2018.
Em outubro de 2018, a multinacional suíça Glencore entrou com um pedido de liminar junto ao Supremo Tribunal da Austrália para impedir o uso de documentos do Paradise Papers pelo Australian Taxation Office em qualquer ação legal contra a multinacional de mineração. A Glencore afirmou que os documentos em questão estão sujeitos ao privilégio profissional legal. O mandado da Glencore tem quatro demandantes: Glencore International AG (uma holding intermediária residente na Suíça), Glencore Investment Pty Ltd (uma empresa constituída na Austrália), Glencore Australia Holdings Pty Ltd (uma empresa constituída na Austrália) e Glencore Investment Holdings Australia Ltd (uma empresa constituída nas Bermudas). A Glencore não teve sucesso neste processo e o tribunal considerou que a ATO poderia usar os documentos.
Em janeiro de 2019, o jornalista Pelin Ünker foi condenado a uma multa e mais de um ano de prisão por publicar material do Paradise Papers relacionado a contas offshore do ex-primeiro-ministro turco Binali Yıldırım e seus filhos.
Veja também
- Desigualdade econômica
- Cleptocracia
- Maurício Leaks
- Lavagem de dinheiro
- Círculo mágico offshore
- Panama Papers
- Pandora Papers
- Reginald Appleby
- Tributação nas Bermudas
Referências
links externos
- Portal Paradise Papers da The Australian Financial Review (Austrália)
- Portal Paradise Papers do Toronto Star (Canadá)
- Portal Paradise Papers do Le Monde (França)
- Portal do Paradise Papers de Süddeutsche Zeitung (Alemanha)
- Portal do Paradise Papers do Aftenposten (Noruega)
- Portal Paradise Papers de El Confidencial (Espanha)
- Portal Paradise Papers da Sveriges Television (Suécia)
- Portal Paradise Papers da BBC News (Reino Unido)
- Portal do The Guardian do Paradise Papers (Reino Unido)
- Portal do Paradise Papers do Consórcio Internacional de Jornalistas Investigativos (Estados Unidos)
- Portal Paradise Papers do OCCRP