Conta de deposito - Deposit account

Uma conta de depósito é uma conta bancária mantida por uma instituição financeira na qual um cliente pode depositar e sacar dinheiro . As contas de depósito podem ser contas de poupança , contas correntes ou qualquer um dos vários outros tipos de contas explicados abaixo.

As transações em contas de depósito são registradas nos livros do banco, e o saldo resultante é registrado como um passivo do banco e representa um valor devido pelo banco ao cliente. Alguns bancos cobram taxas por transações na conta de um cliente. Além disso, alguns bancos pagam aos clientes juros sobre os saldos de suas contas.

Tipos de contas

SN tipo de conta Descrição da funcionalidade da conta
1 Contas transacionais , Também conhecido como "contas correntes" nos países da Comunidade Britânica e "contas correntes" nos Estados Unidos .

Uma conta de depósito com a finalidade de fornecer de forma segura e rápida o acesso frequente a fundos sob demanda, por meio de diversos canais. Como o dinheiro está disponível sob demanda, essas contas também são chamadas de "contas à vista" ou " contas de depósito à vista ", exceto no caso de contas NOW (ordem de retirada negociável) , que são contas correntes raras que exigem um período de sete dias aviso antes de retiradas.

2 Conta do mercado monetário Uma conta de depósito que paga juros a taxas do mercado monetário e para a qual nenhum aviso ou aviso muito curto é necessário para saques. Nos Estados Unidos, são semelhantes às contas correntes no sentido de que oferecem privilégios de emissão de cheques e acesso instantâneo, mas estão sujeitas aos mesmos regulamentos das contas de poupança, incluindo limites mensais de transação.
3 Caderneta de poupança Contas mantidas por bancos de varejo que pagam juros, mas não podem ser usadas diretamente como dinheiro (por exemplo, preenchendo um cheque ou usando um cartão de débito em um ponto de venda), embora o dinheiro possa ser retirado dessas contas em um caixa eletrônico. Embora não sejam tão convenientes para usar como contas correntes, essas contas geralmente oferecem aos consumidores uma taxa de juros mais alta do que uma conta transacional e geralmente estarão vinculadas a uma conta transacional.
4 Deposito de tempo Também conhecido como certificado de depósito nos Estados Unidos.

Um depósito em dinheiro em uma instituição bancária que não pode ser retirado por um 'prazo' ou período fixo predefinido e que incorrerá em penalidades para retiradas antes de uma determinada data. Quando o período termina, ele pode ser retirado ou transferido para outro período. De modo geral, quanto mais longo for o prazo, maior será a taxa de juros oferecida pelo banco.

5 Depósito de chamada Uma conta de depósito que permite a retirada de fundos sem multa, mas requer um saldo mínimo maior para render juros.
6 Varrer conta Uma conta de depósito na qual valores acima de um certo saldo são automaticamente transferidos para outra conta de acordo com um conjunto pré-determinado de acordos.
7 Conta de serviço de transferência automática Conta de depósito que permite a transferência de fundos de uma conta de poupança para uma conta à ordem, a fim de cobrir um cheque emitido ou manter um saldo mínimo.
8 Conta de depósito de curto prazo Uma conta em que os depósitos não são mantidos por mais de um ano.

Como funcionam os bancos

No setor bancário, os verbos "depósito" e "retirada" significam um cliente que paga e retira dinheiro de uma conta, respectivamente. Do ponto de vista da contabilidade legal e financeira, o substantivo "depósito" é usado pelo setor bancário nas demonstrações financeiras para descrever o passivo devido pelo banco ao seu depositante, e não os fundos que o banco detém como resultado do depósito, que são apresentados como ativos do banco.

Sujeito às restrições impostas pelos termos e condições da conta, o titular da conta (cliente) reserva-se o direito de que o dinheiro depositado seja reembolsado à vista. Os termos e condições podem especificar os métodos pelos quais um cliente pode movimentar dinheiro para dentro ou para fora da conta, por exemplo, por meio de cheque , internet banking, EFTPOS ou outros canais.

Por exemplo, um depositante que deposita $ 100 em dinheiro em uma conta corrente em um banco nos Estados Unidos renuncia ao título legal dos $ 100 em dinheiro, que se torna um ativo do banco. Nos livros do banco, o banco debita $ 100 em dinheiro em sua conta em dinheiro e credita uma conta de passivo de "depósitos" no mesmo valor. (Consulte o sistema de contabilidade por partidas dobradas .)

Nos demonstrativos financeiros do banco, os $ 100 em moeda corrente seriam mostrados no balanço patrimonial como um ativo do banco e a conta de depósito seria mostrada como um passivo devido pelo banco a seu cliente. As demonstrações financeiras do banco refletem a substância econômica da transação, ou seja, o banco tomou emprestado $ 100 de seu cliente e se obrigou contratualmente a reembolsar o cliente de acordo com os termos do acordo. Esses fundos de reserva "físicos" podem ser mantidos como depósitos no banco central relevante e receberão juros de acordo com a política monetária .

Normalmente, um banco não manterá a soma total em reserva, mas emprestará a maior parte do dinheiro a outros clientes, em um processo conhecido como banco de reserva fracionária . Isso permite que os provedores ganhem juros sobre o ativo e, portanto, paguem juros sobre os depósitos.

Ao transferir a propriedade dos depósitos de uma parte para outra, os bancos podem evitar o uso de dinheiro físico como método de pagamento. Os depósitos em bancos comerciais respondem pela maior parte da oferta monetária em uso hoje. Por exemplo, se um banco nos Estados Unidos faz um empréstimo a um cliente depositando o produto do empréstimo na conta corrente desse cliente, o banco normalmente registra esse evento debitando uma conta de ativo nos livros do banco (chamados de empréstimos a receber ou algum nome semelhante ) e credita a obrigação de depósito ou conta corrente do cliente nos livros do banco. Do ponto de vista econômico, o banco criou essencialmente dinheiro econômico (embora não tenha curso legal ). O saldo da conta corrente do cliente não contém notas de dólar, pois uma conta de depósito à vista é simplesmente um passivo devido pelo banco a seu cliente. Dessa forma, os bancos comerciais podem aumentar a oferta de moeda (sem imprimir moeda).

Regulamentos

O sistema bancário opera sob um intrincado sistema de costumes e convenções desenvolvido ao longo de muitos séculos. Normalmente, também está sujeito a regulamentações estatutárias, como exigências de reservas desenvolvidas para reduzir o risco de falência do banco. Também pode ter o objetivo de reduzir a extensão das perdas do depositante no caso de falência do banco.

Para reduzir o risco de falência bancária para os depositantes, alguns depósitos bancários também podem ser garantidos por um esquema de seguro de depósito ou por um esquema de garantia do governo .

Veja também

Referências